建筑行业增值税立法全景实务解析

第一大税种，《增值税法》2026年1月1日实施，不足4500字的法律文本，还有12月中下旬即将出台的《增值税法实施条例》和N个配套文件，大大小小全方面变化较大，其中还会涉及到企业内控制度、合同管理、资金管理、业务流程改造等等方面的变化。过渡期时间紧迫，各建筑企业财税及相关人员的适配工作刻不容缓。

为此，度川教育将于1月15-16日（14日报到）在广州金鹰酒店举办《建筑行业增值税立法全景实务解析与风险应对》，本次课程以结合建筑行业特点，政策、原理、通俗案例、应用和风险，全方位学习，不仅从财税从业人员角度，还从企业管理人员、非财税部门、中介及税务机关角度学习，帮助学员全面掌握《增值税法》的变化及其带来的风险与挑战，实现顺利过渡。

本次课程由小陈税务老师主讲

欢迎各大建安企业参加。

浙江度川教育科技有限公司

二零二五年十二月

参会对象

企业领导班子成员、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、各会计事务所，代理记账公司和涉税咨询顾问公司负责人等。

老师·课程·提纲

授课导师：小陈税务老师

原北京市营改增工作小组成员

授课时间：1月15-16日

建筑行业增值税立法全景实务解析与风险应对

一、法规概述

1.增值税概述

2.增值税“风险”

3.增值税法立法原则

4.全国人大文件

5.大数据增值税法

6.增值税法文件体系（配套文件）

二、增值税法逐条学习

1.增值税法2025年实施过渡性文件

2.征税范围（建筑行业提示）

3.税目变化（劳务的分类）

4.征收率3%（影响不动产销售和租赁）

5.代扣代缴变化（委托）

6.混合销售（对建筑业影响太大）（一项业务+主业）

7.财税5号公告理解（身边案例）

8.兼营和混合销售的“划分”

9.两种计税方法（严格：四种）

10.差额计税

11.简易计税变化（建筑行业的变数）

12.进项税额抵扣（不得抵扣范围扩大）

13.长期资产抵扣（新东西）

14.增值税年终汇算清缴（关注）

15.进项税额转出点（设计服务）

16.不征税抵扣进项（政府补助）

17.抵扣凭证的管理（数电等）

18.留抵税额退税的选择

19.留抵抵欠税和滞纳金

20.核定销售额

21.视同销售的销售额

22.税收优惠的变化

23.起征点（变了）

24.预缴增值税变化

25.预缴增值税的口径（滞纳金和罚款）

26.自然人（变化影响太大）

27.纳税义务发生时间（企业所得税、增值税和会计收入差异）

28.纳税义务发生地点

三、企业应对

1.合同管理变化（含合同条款）

2.企业内控制度

3.资金管理

4.业务流程改造

5.法院判决案例

6.如何写风险提示说明

四、现场答疑

陈志坚（网名小陈税务），注册税务师，会计师，个人所得税法修改征求意见专家、北京营改增工作领导小组成员，华东理工大学研究生院会计硕士研究生指导教师，全国税法知识竞赛决赛出题专家，多家学校及机构外聘专家。

写过专题中央高层内参，擅长财税培训、企业内训、税务咨询、、税务制度建立及实务落地操作，主要研究个人所得税、增值税、所得税等涉税实务领域，开展企业线下课培训500余场次近10万余人。编著《营业税改征增值税热点答疑--交通运输业》（中国税务出版社）、《营业税改征增值税热点答疑--部分现代服务业》（中国税务出版社）、《聪明人不缴糊涂税:222个纳税误区精解与操作指导》、《聪明人不缴糊涂税:222个企业所得税纳税申报关键点精解》、《营业税改征增值税实务操作手册》（光明日报出版社）、《聪明人不缴糊涂税：333个纳税误区精解与操作指导》（北京联合出版公司）、《营改增实务点解析》（中国财政经济出版社）。参与编著或主编《2022年退税减税降费政策与实务200问》、《房地产企业涉税一本通》、《建筑业税收管理手册》等书籍。