农产品发票抵扣勾选操作全攻略

近期，有许多纳税人咨询关于农产品进项税额抵扣相关规定的问题，今天，苏小税整理了相关的操作指引，一起来看看吧。

首先我们先来Get一下基础知识。

农产品分为无需处理即可进行抵扣勾选的农产品与需要待处理后进行抵扣勾选的农产品。下面，苏小税分别为大家演示具体的操作流程。

如您取得以下，请直接进入【抵扣类勾选】模块进行勾选。

农产品收购

电子服务平台开具的自产农产品销售

从一般纳税人处取得的9%农产品专用

海关缴款书

具体操作流程如下

1.进入“业务”功能页面。

方式一：登录电子税务局，在首页“热门服务”模块点击【业务】。

方式二：登录电子税务局，首页点击【我要办税】-【使用】-【用途确认】。

方式三：登录电子税务局，在首页“热门服务”模块点击【税务数字账户】-【业务】。

2.点击【勾选确认】-【抵扣类勾选】。

3.进入【抵扣勾选】-【】模块，“勾选状态”选择【未勾选】，选择“开票日期（起）”“开票日期（止）”后，点击【查询】。

如果是海关缴款书，则进入【抵扣勾选】-【海关缴款书】模块，“勾选状态”选择【未勾选】，选择“填发日期（起）”“填发日期（止）”后，点击【查询】。

4.选择相应后，点击【提交勾选】，根据提示信息核对数据，如无误，点击【确定】，即完成操作。

如您取得的是税务机关的农产品，需要先进行补录操作，再进行勾选。

1.在“抵扣类勾选”页面，点击【抵扣勾选】-【】-【农产品录入】进入功能模块。

2.点击【添加行】，录入“代码”“号码”“开票日期”，系统会自动带出相关信息。并点击【确定】。

经过上述操作后，即可到【抵扣勾选】-【】模块对这些进行勾选。

如您取得以下，需要处理后再进行抵扣勾选。

税控系统开具的自产农产品增值税普通

从小规模纳税人处购进的3%农产品专用

进入“抵扣类勾选”页面后，如当前有待处理农产品，会跳出“温馨提示”，可点击【立即前往】。

具体操作流程如下

自产农产品销售（用税控系统开具的自产农产品增值税普通）

1.进入【待处理农产品】-【自产农产品销售】模块，选择“开票日期（起）”“开票日期（止）”“是否处理”三个查询条件后，点击【查询】。

2.勾选相应，并根据实际情况选择“类型”，点击【提交】。

经过上述操作后，即可到【抵扣勾选】-【】模块对这些进行勾选。

从小规模纳税人处购进的3%农产品专票

1.点击【待处理农产品】-【从小规模处购进的3%农产品专票】会提示何种情况下可以使用该功能。

2.关闭提示信息，选择“开票日期（起）”“开票日期（止）”“是否处理”三个查询条件后，点击【查询】，根据实际情况选择“类型”，点击【提交】。

经过上述操作，即可到【抵扣勾选】-【】模块对这些进行勾选。

只有已归类为农产品深加工企业才能使用该模块，且当月归类，次月生效。对于农产品深加工企业，在实际生产领用时，可加计扣除1%。

农产品类的

当农产品类的完成抵扣勾选后，根据需要进行农产品加计扣除勾选。

1.点击【农产品加计扣除勾选】，“勾选状态”选择【未勾选】，根据需要输入或选择相关查询条件，点击【查询】。

2.如可加计扣除，在“是否用于增值税加计扣除”栏次，选择【用于加计】，填写【本次加计扣除税额】，点击【提交勾选】，根据提示信息核对数据，如无误，点击【确认】，即完成操作。

海关缴款书（进口农产品）

1.点击【农产品加计扣除勾选】-【海关缴款书】，“勾选状态”选择【未勾选】，根据需要输入或选择相关查询条件，点击【查询】。在勾选操作区显示符合查询条件的海关缴款书信息。

2.如可加计扣除，在“是否用于增值税加计扣除”栏次，选择【用于加计】，点击【提交勾选】，即完成操作。