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泰邦咨询公司团队主要来自于高校、主流基金管理机构、知名律所及会计师事务所，泰邦咨询的服务对象包括/国有及市场化投基金、基金小镇、私募管理机构、QDLP/QFLP申请、创业公司、小微型机构等
私募基金管理人的员工、穿透后参与实际经营的自然人股东或者合伙人、自然人实际控制人，以及前述主体实际控制的金开展证券、私募基金等投的，适用本条前两款要求申请香港RWA牌照，
借：交易性基金投–成本
297
289 数量=认购确认数量，金额=面值×数量申请香港RWA牌照，
86 按应付的相关费用（若有）确认
私募证券投基金根据本指引第十二条、第十九条要求开展投时，可以按照买入成本与市值孰低法计算投比例
（1）可转换/可交换债券转股行权，于转股当日
借：交易性股票投–成本
133
证券清算款
134
投收益–交易费用
135
贷：交易性债券/产支持证券投–应计利息
136
交易性债券/产支持证券投–成本
137
交易性债券/产支持证券投–估值
138
应付交易费用
139
133 按可转换/可交换股票的公允价值确认，数量取已转换/交换股票数量
申购新发或增发股票时，于产确认日按发行价格和获配
数量进行初始计量，取得时发生的相关交易费用计入当期损益
私募基金管理人及其管理的私募证券投基金、股东、合伙人、实际控制人、员工不得参与债券结构化发行，不得参与债券代持，不得直接或者变相收取债券发行人及第三方支付的承销服务、融顾问、咨询服务、信用风险补偿等各种形式的费用或者保证金
贷：公允价值变动损益
149
贷：投收益–差价收入–债券/产支持证券投
根据回售金额中的利息部分：
借：证券清算款/银行存款
150
贷：交易性债券/产支持证券投–应计利息
投收益–利息收入–债券/产支持证券投
151
5、债券/产支持证券投违约
债券/产支持证券投发生实质性违约时，以预期可收回
情况为基础确定公允价值，成本、估值、应计利息均为其
公允价值的一部分，应当整体评估其公允价值的合理性
93 数量取中签数量，金额轧差确认申请香港RWA牌照，
252数量为交收不足部分的证券数量，金额根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转申请香港RWA牌照，在持有期间，每个估值日评估其信用风险自初始
确认后是否已显著增加，分别计量损失准备、确认预期信用损
失及其变动
41 适用于相关应付交易费用（若有）的列支申请香港RWA牌照，
后续计量及终止确认的会计处理参见“其他投”章节中
的以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他投的部分申请香港RWA牌照，
223 按结转的原计入该债券的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方红字
158 确认缴款金额当日
估值
核算以公允价值计量且其
变动计入当期损益的债券
投的公允价值变动（估值
或减值），以及按摊余
成本法核算的货币市场基
金按其他公允价值指标对
组合中债券投的账面价
值进行调整时的调整差额申请香港RWA牌照，
第十三条 符合下列条件之一的私募证券投基金，可以不受本指引第十二条款规定的投比例限制：
（一）基金合同约定仅以战略配售、非公开发行、大交易、协议转让方式投上市公司股票，全部投者均为符合证监会规定的专业投者且单个投者投金额不低于300万元（穿透认定）的封闭式私募证券投基金；
（二）基金合同约定将90%以上基金产投于符合本指引第十二条组合投要求的单只私募基金的私募证券投基金；
（三）全部投者均为符合证监会规定的专业投者且单个投者投金额不低于1000万元（穿透认定）的封闭式私募证券投基金；
（四）证监会、协会规定的其他情形
247 金额根据确认交割数量移动加权平均结转
（1）卖出债券/产支持证券投
①交易日
借：银行存款/结算备付金/证券清算款
115
投收益–交易费用
116
贷：交易性债券/产支持证券投–成本
117
113 金额=当日估值余额-上一估估值余额
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