公司如何避免异常凭证

01 积极配合税务机关检查
提供证明业务真实发生的资料，如：付款凭证、合同、运输单等
02积极联系销售方
让销售方查明原因，排除异常凭证或要求重新开具发票，减少损失
03严格审核供应商
强供应商的审核，如选择信誉好、经济实力雄厚的企业
04加强合同管理
如在合同中规定，开具的发票发生异常，所产生的所有损失由销货方承担，并承担一定的赔偿责任
05加强发票审核
纳税人可以从以下 5点出发，加强发票的审核：
1、票据与实际业务吻合
这是费用报销中Zui基本的常识，比如：采购一批物料，按理应该取得商品购销发票，但Zui后到财务报销时使用的是接受服务的发票，这样牛头不对马嘴，自然不允许报销。

2、附件能有力支撑费用发生的真实性
附件与报销单之间应具有较强的逻辑性和关联性，比如：报销差旅费，机票是飞往上海出差，但是餐费确有杭州的发票，很显然这张餐费并不属于差旅费的一部分。

3、取得的发票类别符合税法要求
（1）水电费、各类外包服务费、印刷费、办公费、物料采购费用等可以使用专票报销；
（2）吃饭的发票、员工交通费用发票、会所、KTV、酒吧、业务招待馈赠礼品、为员工福利发生的发票等使用普票报销即可。

4、涉及专票报销尽可能价税分离填写
提醒小伙伴，报销过程中涉及到专票报销的，在填写报销单时将专票上的不含税价和税金分成两行填写，这样方便财务后期的账务处理。

5、附件中文件表单符合内部管理流程
这点要求至关重要！很多费用的报销会牵扯到公司内部几个部门的专业意见，报销事项在发生前应取得这些内部通过的审批意见比如：企业需要购买专业设备，那这个设备肯定要经过使用该设备的部门负责人审核，那么在报销时，就要附上像一个的审核意见，这样财务人员审核时才能够看到改设备满足使用要求，就可以放心审核通过了。