莱芜各种项目的商业计划书代做 专业老师 十年经验

7.1.2 流动资金估算

　　（1）流动资金的组成。项目流动资金按其在生产过程中的作用，可以分为：

　　①储备资金。即为保证正常生产需要而用于储备原材料、燃料、备品、备件等的资金。

　　②生产资金。即在正常生产条件下处于生产过程中的生产品占用的资金。

　　③成品资金。即产成品入库后至销售前这段时间中产成品占用的资金。

　　除此之外，还有应收应付帐款、现金等组成的流动资金。

　　（2）流动资金估算。可行性研究报告中流动资金的估算，按项目具体情况，可采用扩大指标估算法或分项详细估算法。

　　扩大指标估算法为：参照同类生产企业流动资金占销售收入、经营成本、固定资产投资的比率以及单位产量占用流动资金的比率来确定流动资金。

　分项详细估算法为：按项目占用的储备资金、生产资金、成品资金，分别按年需用额及周转天数估算定额流动资金，按项目占用的应收应付帐款、现金等估算非定额流动资金。

　　按详细估算法估算流动资金后，可列流动资金估算表