警惕！马来西亚公司常见的税务风险及高额罚款说明

在马来西亚经营公司，税务合规是红线。以下列举Zui常见的风险点及后果，请务必引以为戒。

常见税务风险

个人费用公司化：将董事或股东的个人消费（如私人汽车、家庭开支）计入公司费用。LHDN稽查时会要求剔除并补税，并处-200%的罚款。

现金交易不记账：大量使用现金支付且未开具或索取发票，无法证明交易真实性，会被认定为隐瞒收入，面临巨额补税。

SST申报错误：错误适用税率（如将应税服务按0%申报）或漏报收入，罚款为少缴税款的40%-，且需补缴税款。

关联交易无文档：与中国母公司交易无转移定价文档支持，LHDN有权按“公允价格”重新核定利润，导致双重征税。

长期亏损不申报：认为亏损就不用报税，这是致命错误。即使亏损，也必须按时提交Form C。否则会被SSM列为休眠公司或直接除名，董事信用受损。

员工薪资逃税：未按规定为员工缴纳EPF和SOCSO，或未代扣个税（PCB）。罚款极高，且董事可能承担个人连带责任。

逾期申报：Form C逾期提交，罚款每日RM 20（Zui高RM 2000）；SST逾期申报，首月罚款RM 200，之后每月递增。

账实不符：财务报表数据与银行流水、存货盘点数严重不符，易引发全面稽查。

滥用审计豁免：符合审计条件却故意不审计，SSM有权罚款并强制要求补办审计。

地址失联：未及时更新注册地址，导致SSM和LHDN的信函无法送达，错过答辩期，直接被裁定罚款。

罚款与后果

财务罚款：轻则数百林吉特，重则数十万林吉特。

董事禁令：严重违规的董事，可能被SSM禁止在5年内担任任何马来西亚公司的董事。

刑事处罚：恶意逃税可能面临监禁（Zui高5年）。

登尼特服务对接：登尼特提供税务风险诊断服务。我们可对您公司过往1-2年的账务进行复盘，识别潜在的合规漏洞（如费用归类错误、关联交易风险），并提供整改方案，帮助您在LHDN稽查到来前主动修正错误，争取免于处罚或降低罚款。