马来西亚企业方案：合法策略详解

不是偷税漏税，而是在法律允许的框架内，通过合理安排业务模式、交易结构和优惠政策，降低整体税负。

利用税收优惠政策

新兴工业地位（Pioneer Status, PS）：适用于高科技、制造业及特定服务业。可享受5-10年的70%或所得税减免（仅需对30%或0%的利润缴税）。

投资税收抵免（Investment Tax Allowance, ITA）：适用于资本密集型项目。合格资本支出可享受60%-的抵免额，用于抵扣应纳税所得额。

研发费用加倍扣除（R&D Double Deduction）：用于鼓励创新，符合条件的研发支出可在税前加倍扣除。

架构与交易安排

控股公司架构：若计划持有多个业务或资产，可设立单独的控股公司（Holding Co.），利用集团内部亏损抵扣盈利（需符合特定条件）。

转移定价合规：对于从中国母公司采购或销售的情况，务必制定符合独立交易原则的定价政策，并准备转移定价文档。合理的定价既能降低马来西亚税负，也能避免中国税务机关的调查。

资本弱化安排：在符合 thin capitalization（资本弱化）规则的前提下，适当增加债权融资比例（利息支出可税前扣除），而非全部股权融资（股息不可扣除）。

日常运营技巧

费用Zui大化：确保所有与业务相关的费用（如差旅费、市场推广费、董事合理薪资）均取得合规发票，并在税前全额扣除。

资产加速折旧：利用税法允许的加速折旧政策，提前抵扣固定资产成本，实现延迟纳税（相当于无息贷款）。

亏损结转：马来西亚允许税务亏损向后结转7年，用于抵扣未来年度的利润。初创企业应做好亏损记录，以备盈利后使用。

登尼特服务对接：登尼特提供税务健康检查及专项服务。我们首先评估您的业务模式，判断是否符合PS或ITA优惠资格，并协助您准备申请材料。对于有关联交易的企业，我们提供转移定价文档准备服务，确保您的跨境定价策略既又合规，安全通过LHDN的审查。