标的公司尽职调查 财务法务全面尽调

财务报表核查：审查标的公司近 3-5 年资产负债表、利润表、现金流量表，核实数据真实性、准确性、完整性；核查收入确认合规性、成本费用列支合理性、现金流匹配性，排查业绩粉饰、数据失真风险。

资产状况核查：盘点货币资金、存货、固定资产、无形资产等核心资产，核查权属文件完整性、资产真实性及是否存在抵押、质押、查封、冻结等权利限制；评估资产质量、变现能力及减值风险。

负债与或有负债核查：核实短期借款、长期借款、应付账款等负债真实性；重点排查未披露的担保责任、未决诉讼赔偿、税务补缴等或有负债，评估潜在偿债压力。

税务与内控核查：核查纳税申报合规性、税收优惠合法性、欠税及税务处罚风险；评估财务内控制度健全性、执行有效性，排查财务造假、资金挪用等内控漏洞。

关联交易核查：梳理关联方及关联交易，核查交易定价公允性、必要性，排查通过关联交易转移利润、虚增业绩等问题。

主体资质核查：核查标的公司营业执照、公司章程、股东名册、验资报告等文件，确认合法设立、有效存续、经营范围合规；排查工商异常、吊销、注销风险。

股权结构核查：穿透股权架构，核查股权清晰性、股权代持、质押、冻结、权属纠纷；确认实际控制人，排查股权交割障碍及控制权争议风险。

合规经营核查：核查行业资质、许可证书有效性，确认业务经营符合监管要求；排查环保、安监、市场监管等部门行政处罚记录。

法律纠纷核查：查询未决诉讼、仲裁、行政处罚记录，评估诉讼结果对标的经营、财务的影响；排查知识产权侵权、商业秘密泄露等法律风险。

重大合同核查：审查采购、销售、借款、担保、合作等重大合同，核查合同合法性、履约风险、违约责任，排查合同纠纷隐患。

劳动用工核查：核查劳动合同签订、社保公积金缴纳合规性，排查劳动仲裁、工伤赔偿、核心员工竞业限制等用工风险。