外贸出口退税申报全流程（收汇-订货-报关-退税）

一、准入条件：谁能退税？

必须具备以下三项资质：

资质说明

进出口权	完成营业执照、海关、电子口岸、税务局的备案。
一般纳税人资格	能开具和接收增值税专用发票。
真实业务	拥有完整的贸易单据链（合同、报关单、提单等）。

二、收汇：开户 → 收款 → 银行审核 → 外汇入账 → 外汇申报 → (自主)结汇 → 账务处理。

1. 客户付款后，资金会到达银行

2. 向银行提交合同、发票、报关单，单据完成入账

3. 银行入账后→，企业去外管局自行申报外汇，也有可能银行申报 

三、采购货物：签合同 → 付款 → 收采购发票。

1、和供应商签订采购合同

2、付款

3、让供应商开具增值税专用发票

（必须专用发票，普票退不了税）

（注意：品名、数量、单位，三者需要与报关单一致）

报关出货

1. 准备报关资料给货代

2. 货代申报，海关放行

3. 货物离境

报关时需要你提供的出口单证资料如下：1、报关单草稿2、装箱单草稿3、PI也就是商业发票的草稿4、销售合同草稿

出口退税：

（一）准备工作

（二）进项发票做退税勾选

流程如下：

1、进入新版电子税务局，选择发票业务

2、选择发票勾选确认

3、选择出口退税类勾选

4、选择开票起止日期，点击查询，选择需要退税勾选的发票，点击提交勾选

5、选择用途确认，确认统计结果，点击用途确认

（三）下载报关单：

登录中国电子口岸-点击中国电子口岸执法系统安全技术用服务用户登录-出口退税联网稽查。进去下载报关单

（四）开具销售出口发票

注意：

1、汇率： 一般选出口当月第一个工作日的汇率

2、销售发票备注项： 报关单号、成交方式、报关总金额、汇率等

（五）出口退税

1、登录新电子税务局，点击【我要办税】-【出口退税管理】-【出口退免税申报】-【免退税申报】

2、导入报关单

点击【去导入】，将从电子口岸下载的报关单数据导入至系统内；

3、处理数据：

点击“待处理数据”出口报关单条数，带出需要待处理的数据。

1、出口发票号补录

当地开具的电子发票-电子发票号或者是形式发票-发票上的NO.号码

如果报关单条数比较多也可以下载模板，然后导入出口发票号

2、补填币值

选择全部 --批量补录

3、确定汇率数据

选择全部--批量补录 (一般选择出口当月第一个工作日的汇率，系统会带出来，只需要选择不用手动填写)

4、确认商品码数据

（无数据可忽略）

4、智能配单：

a、按报关单配单

点击【配单】按钮，跳转至“按报关单配单”界面。

b、按发票配单

点击发票数据后面的【配单】按钮，跳转至“按发票配单”界面。

5、填写申报表

申报25年的业务，如果做了智能配单，第四步基本不需要做

也可以不做前三步，直接手工录入出口明细和进货明细表

如果是24年的业务，还需要填写出口企业收汇情况表

6、提交申报表

数据自检-自检查询-提交（数据自检情况显示疑点个数，点击具体的数字可查看详细的疑点描述。如有疑点撤销修改，没问题再提交）

7、单证备案