外贸企业出口退税全流程及退税操作指南

本指南涵盖了从公司注册、业务洽谈、采购物流到Zui终财务退税的完整闭环流程。

首先，需要成立一家出口型外贸企业，进行出口公司的注册。（办理营业执照、办理税务登记、开设银行账户、商务局备案、海关登记、检验检疫备案、外汇管理局备案、电子口岸备案）

有了出口公司后，外销员会与国外客户签订出口合同。在签订合同之前，zuihao先熟悉商品的HS编码。通过HS编码可以查到商品的退税率，有了退税率后，报价时如果有退税空间，可以适当报低一点价格。这个动作是首先要做的。

与国外客户签订合同后，可能会预收一部分货款，这时会涉及收汇。有了外贸订单后，需要向国内供应商采购货物。采购时，zuihao选择有资质的公司，这样可以拿到发票。

采购业务根据有无发票出现三种情况：

还有一种特殊情况：如果国外退货，我们需要把货物运回来，这时需要去开具一个证明。在进口报关时，我们是不用缴纳关税的，但需要补这个证明。

出口退税，是指在采购端和销售端发生的业务。货物准备好后，需要在国内段运输到港口。运费由谁承担，取决于我们与国外客户签订的合同条款：如果签订的是EXW（工厂交货）方式，我们只负责在工厂交货，所有运费由国外客户承担。  如果成交方式是FOB，则需要由我们或供应商将货物运到港口。具体是由供应商还是出口公司承担运费，需要与供应商协商确定。

货物到达港口后，需要进行报关。报关操作可能由出口公司自己的关务人员执行，也可能是委托报关行来操作。

报关顺利通过海关后，货物通过海运等方式运抵国外客户。客户验收货物无误后，进行收汇。

前面讲的内容，从业务、外销、采购、报关到收汇，其实每一个环节都和我们Zui后要进行的出口退税息息相关。前面每一个环节都跟我们能否退到税是相关的。

我们财务（比如外贸企业财务）来做退税的整个流程需要做哪些动作： 1. 报关出口后，可能一周之内，我们就可以到电子口岸去打印报关单的出口退税联。 2. 根据这个报关单，我们需要去开具一个出口发票或者商业发票。商业发票就是我们和国外客户签订的那种自制的Invoice。具体要不要开出口发票，这取决于当地税务局的要求。

同时，我们还需要取得采购发票。因为我们是外贸企业，要求采购发票上的商品名称、数量和金额必须与报关单保持一致。因此，在实际操作中，我们通常先取得报关单，然后据此指导供应商开具采购发票。这样就能确保采购发票与报关单在商品名称、数量、单位上的一致性。

我们拿到这些关键凭证（如采购发票、报关单、提单等）后，就可以进行出口退税申报了。此时，也可以一并完成增值税的申报。因为作为外贸企业，我们可能涉及国内发生的增值税事项，所以需要同时进行增值税申报和出口退税申报。

在提交出口退税申报后，电子税务局有一个数据自检功能，它会帮助我们检测提交的文件是否匹配。如果自检无误，就可以正式在系统上提交，等待税务局受理。审核无误后，就会发放退税款。这是一个正常的流程。

如果前面所有操作都很规范，我们就能顺利收到退税款。这里所讲的是首次退税的首次申报。

培训中有一个税局上门核查的动作。无论是外贸企业还是生产企业，首次退税时税局都要上门核查，这一块也是非常重要的。

还有逾期申报。什么叫逾期申报？正常的退税规定是在次年的4月15日前要完成申报。如果超过那个日期，就需要启动人工审核，流程会比较繁琐。所以我们尽量在此日期之前完成退税申报。

这是整个外贸企业的出口全流程，包括销售环节、采购环节、报关环节、收汇环节以及出口退税的整个流程。