“退税勾选”误操作为“抵扣勾选”，如何处理？

相信不少外贸企业的小伙伴都遇到过将“出口退税类勾选”误操作为“抵扣类勾选”的手滑时刻。别急！这可不是“绝症”，只要操作得当，发票用途依然可以“救”回来。今天，我们就来聊聊这个高频“手误”的补救指南。

发现误操作后，不要盲目操作，

先判断发票处于哪个阶段，

再对症下药。

发票刚勾选为“抵扣”后，还没有点“统计确认”，也还没有在电子税务局正式申报增值税。

1.登录电子税务局，依次点击【我要办税】-【发票使用】-【发票用途确认】。

2.进入“发票勾选确认”页面，在“用票业务功能”模块选择【抵扣类勾选】。

3.查询条件中，勾选状态选择【已勾选】，选中那张误勾选的发票，点击界面下方的【撤销勾选】。

4.点击【确认】提交成功后，就可以重新为这张发票勾选“退税”用途。

发票勾选为“抵扣”后，已经点了“统计确认”，但还没有在电子税务局正式申报增值税。

1.登录电子税务局，依次点击【我要办税】-【发票使用】-【发票用途确认】。

2.进入“发票勾选确认”页面，在“用票业务功能”模块点击【抵扣类勾选】进入页面，选择【统计确认】，点击界面下方的【撤销统计】。

3.撤销统计成功后，就可返回【抵扣勾选】，查询已勾选发票，选中那张误勾选的发票，点击界面下方的【撤销勾选】，提交成功后，就可以重新为这张发票勾选“退税”用途。

发票不仅被勾选抵扣，而且已经在电子税务局完成了当期的增值税纳税申报。

1.进项转出：在发现错误的当期增值税申报时，必须将这张发票对应的税额，填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》第23b“其他应作进项税额转出的情形”，做进项税额转出处理。

2.申请核实：填写《增值税扣税凭证进项税额转出情况明细表》（可在厦门税务网站下载），向主管税务机关申请开具《增值税扣税凭证进项税额转出情况核实函》。

3.无需重勾：拿到《核实函》后，不需要在平台上对这张发票做任何重新勾选操作。税务机关会将信息录入系统，后续进行出口退税申报时，系统会依据核实信息认可该发票的退税资格。