境内企业法人（自然人不能直接 ODI）
成立满 1 年、提供经审计财报
净资产 ≥ 投资额 1/3、负债率 ≤ 70%
资金来源合法（自有、银行贷款、股东借款）
摩洛哥：非敏感国家；制造业、新能源、汽配、数字、农业：非敏感行业
平台：商务部业务系统统一平台
时限：3–5 个工作日
核心文件：
《境外投资备案表》（签字盖章）
营业执照、章程、近 1 年审计报告
董事会 / 股东会决议
境外投资真实性承诺书
摩洛哥项目初步文件（意向书 / AMDIE 预受理）
取证：《企业境外投资证书》（有效期 2 年）
平台：全国境外投资管理和服务网络系统
权限：
＜3 亿美元：省级发改委
≥3 亿美元：国家发改委
时限：7–10 个工作日
核心文件：
备案申请表
可行性研究报告（市场、财务、风险、ESG）
资金来源说明（含反洗钱承诺）
股权穿透图（至终受益人）
取证：《境外投资项目备案通知书》
前提：拿到商务 + 发改证书
办理：开户行直接登记（外管局授权银行）
核心文件：
外汇登记申请表
商务 + 发改备案文件
资金证明、投资协议、公司章程
取证：《业务登记凭证》 → 凭此购汇、汇出、利润回流
穿透审查：实际控制人、终受益人、资金来源全穿透
ESG 强制：可研必须含环保、劳工、社会责任
实质运营：需承诺摩洛哥本地有地址、人员、经营痕迹
一码通联审：三部门数据互通，材料一次提交
存量权益登记：每年 6 月 30 日前 必须完成
主管：摩洛哥投资出口发展署（AMDIE）
中资优势： 外资控股允许、无股比限制
流程：提交投资申请 → 3–7 天批 → 获投资批准书
鼓励行业（免税优惠）：
制造业、汽车汽配、新能源、电子、物流、数字服务
优惠：前 5 年企业所得税全免，后 5 年 15%–20%
SARL（有限责任公司）：外资 、1 万迪拉姆起、风险隔离
SAS（简易股份公司）：适合融资、快速决策
中国母公司材料（双认证：中国公证处 + 摩洛哥领事认证）：
营业执照、章程、审计报告
董事会决议、授权委托书（POA）
股东 / 董事护照、签字样本
摩洛哥本地文件：
公司章程（法语 / 阿拉伯语）
注册地址证明（租赁 / 合规托管）
董事 / 监事任命书
公司名称核准（OMPIC）
商业登记（RC）+ 经济代码（ICE）
税务登记（DGI）→ IFU 税号、TVA、Patente
社保登记（CNSS）
银行开户（需 ODI 备案文件）
外汇备案（OFAC）→ 利润 / 资本合法汇出必备
境内主体合规自查（成立满 1 年、财务达标）
摩洛哥行业 / 区域调研（丹吉尔、卡萨布兰卡、自贸区）
确定架构： 控股 / 合资
准备 ODI 材料包 + 摩洛哥公证认证文件
商务部备案 → 拿《企业境外投资证书》
发改委备案 → 拿《备案通知书》
银行外汇登记 → 拿《业务登记凭证》
资金合规出境（按备案金额分批汇出）
AMDIE 投资许可申请
公司注册（RC/ICE/IFU/TVA/Patente）
银行开户（汇入 ODI 备案资本金）
地址、人员、社保、税务全合规
境内：季度经营报送、年度 ODI 报告、存量权益登记
摩洛哥：税务申报、年报、CNSS、经济实质、地址 / 人员合规
资金：利润汇回凭 ODI + 中摩税收协定（股息 10% 预提税）
《中摩双边投资保护协定 BIT》（1999 生效）
待遇、惠国待遇中华人民共和国条约数据库
征收补偿、自由汇兑、利润 / 资本汇出中华人民共和国条约数据库
争议可提交 ICSID 仲裁
《中摩避免双重征税协定》（2006 生效）
股息预提税：10%（本地标准 15%）
利息、特许权使用费：10%
企业所得税抵免（避免双重征税）
未做 ODI 直接境外投资
后果：资金非法、无法汇回、境内处罚、境外合规风险
材料不实 / 代持 / 资金来源不明
2026 穿透审查严格 → 备案被拒、列入黑名单
摩洛哥空壳无实质
无地址、无员工、无流水 → 税务稽查、吊销执照、冻结账户
逾期备案 / 变更未报
境内：罚款、限制出境
境外：优惠取消、合规污点
初创试水：ODI 备案 + 摩洛哥 SARL + 合规地址托管 + 1 名本地员工
长期深耕：1 年内转实体办公、扩本地团队、入驻自贸区、拿 AMDIE 优惠
资金安全：ODI 备案 + 中摩协定 + 外汇备案三保险，确保本金 + 利润合法回流
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北京登尼特隶属于香港登尼特集团，是集团块块发展中非常重要的一部分，于2004年在北京设立，经过10余年的发展，北京登尼特已经从最初的分公司模式，发展成由，北京登尼特知识产权代理有限公司与北京登尼特投资顾问有限公司，两家专业公司组成的顾问机构。作为集团的一分子，秉承集团为企业建立一个无国界、跨行业、一站式、个性化的服务模式，为实现城际联营、产业融合而贡献自己的力量。北京登尼特业务介绍： 创业服务服务：注册认证服务...
