2021年海南自贸区公司注册流程和税收优惠政策解读(办理指南)

2021年海南自贸区公司注册流程和税收优惠政策解读
海南正大力建设自贸港，处于风口机遇期，有‘零关税、低税率’利好政策加持，对全球各地企业的吸引力很大。就在今日4月9日，《海南自由贸易港旅游业、现代服务业、高新技术产业企业所得税目录》正式发布，目录包含高新技术产业、旅游业、现代服务业三大产业。其中，高新技术产业共包含36类324项，旅游业共包含6类14项，现代服务业共包含22类131项。覆盖面广，受惠企业多，其中还明确提出“对在海南自由贸易港设立的旅游业、现代服务业、高新技术产业企业，其2025年前新增境外直接投资取得的所得，免征企业所得税。

海南自贸港不仅有双15%的税收优惠，同时海南不同的园区针对不同的公司类型也有不同的补贴与激励政策。如此大的税收优惠政策定会吸引众多企业选在入驻海南自贸港，腾博国际整理了海南注册公司的要求，以方便各位参考。
在海南自贸港注册内资有限公司设立名称自主申报需一个工作日，因此一般情况下设立登记需三个工作日。
①、海南公司地址要求：目前海南公司注册地址须是真实的，海南工商部门会不定期上门抽查，注册地址与实际公司地址不相符，公司会被列入异常名录。海南公司注册地址一定要是能够配合工商、银行、税务上门核查的，不要轻信他人的免费地址。
②、海南公司注册资本要求：在海南注册一般的公司对注册资本是没有实际要求的，现海南公司注册资本采用的是认缴制，可以约定在30年之内认缴注册资本到位。需要实缴的情况：办理劳务派遣和人力资源许可的公司是需要实缴资本200万元的，一些金融类的公司对注册资本也有要求。
③、海南公司经营范围要求：现海南公司经营范围的选择没有限制，但个别经营范围是需要办理相关的前置许可或是后置许可才可经营该项目。
④、海南公司股东、法定代表人要求：海南公司的股东和法定代表人须有身份证，年满18岁，且在工商及税务系统中无不良记录。

海南自贸区分布图

注册海南公司流程
通过海南e登记进行核名——提交资料（住址证明、股东和法人身fen证证明、公司章程等）——审核通过，领取营业执照——刻章备案——银行开户——税务报到、核定企业税种等（公司成立后，次月须报税，无营收也要零申报）
注册海南公司如何享受税收优惠政策？有哪些条件？
1、如何享受海南自贸港15%的企业所得税？
需要满足以下2个条件：
① 需要在海南自由贸易港11个重点园区注册并且实质性运营的企业（如果是注册在园区外，是不能享受15%企业所得税优惠政策）
② 另外值得注意的是：设立的企业必须是在鼓励类名录之中（名录中一共是821项的内资和415项的外资以及120余项的补充目录，共计1300余种企业类型，基本上除了传统房地产开发和重金属加工行业以外，其他行业都是在鼓励类名录之中；想要知道注册的公司类型是否在鼓励类企业名录中，可与腾博邱经理一同探讨。
简单来说，只要是设立在海南的企业，主营业务为目前各级公布的鼓励类产业目录中的任意一条，且主营业务收入占总收入的60%，就可以享受15%的优惠税率。此前国家税收政策中，其它地区仅对于高新技术企业、中小型科技企业等有15%的税率优惠，海南15%的优惠政策适用范围更广、辐射行业及企业更加广泛。
2、如何享受个人所得税15%的税收优惠政策？
想要在海南享受15%个人所得税的优惠政策，条件会比较多。
①劳动关系需在海南，与企业所得税基本要求一样，都是要求注册企业在海南自由贸易港11个重点园区之中并且开展实质性运营（企业没有较大的纳税规模之前，一般不会检验是否在本地办公）；
②劳动合同或聘用协议期限超过1年
③在海南缴纳社保超过6个月
④一个纳税年度内在海南自由贸易港收入达到30万元人民币以上
⑤在海南做了人才认定。
来源于海南自由贸易港的综合所得（包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项所得）、经营所得以及经海南省认定的人才补贴性所得

如何享受：在海南省办理个人所得税汇算清缴时享受
上述个人所得税政策执行至2025年，自2025年封关运行后，个人满足纳税年度在海南自贸港累计居住满183天就可以按照3％、10％、15％三档超额累进税率征收，即简化税率档，降低税负，zui高不超过15%；
总的来看，对于公司的部分收入较高的的管理层，其工资薪金的个税zui高可以达到45%，如果其可以适用海南的人才政策，个人所得税可以降低到15%，降幅达到67%，以一个200万年薪的高管为例，在不考虑其他扣除因素的情况下，个税约为69万，税负接近35%，如果适用海南的人才政策，个税约为29万，降幅明显，达到58%。
从当前整个政策层面来说，在海南自贸港注册公司，不仅可以享受到所得税的双15%的优惠，同时对进口环节的免税、对外投资的鼓励及各项落地补贴等优惠政策，可以看出海南的优惠力度非常大，有条件的企业可以考虑对海南的投资，积极利用海南的政策，有效降低企业成本。

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