德国希尔德税务署全面启用AI优化个税审核

德国希尔德（Hilden）税务署已于今年3月中旬正式启动2025年度个人所得税申报的审核工作。此次审核的一个显著亮点是，该税务署首次在全范围内部署人工智能（AI）技术，用于风险管理系统。这一举措标志着德国地方税务行政在数字化转型上迈出了关键一步。

人工智能系统在此过程中主要承担风险导向的筛选工作，能够精准识别低风险申报并实现全自动处理。希尔德、哈恩、朗根费尔德及蒙海姆税务局的负责人马丁·扬克博士表示，AI技术的应用旨在实现“减负”与“提质”的双重目标。系统通过可靠且一致地处理海量数据，仅对真正需要深入核查的案例提出人工复核建议，从而将税务人员从繁琐的常规事务中解放出来，专注于处理复杂的个案。

值得注意的是，尽管引入了AI技术，Zui终的税务评估与决策权仍牢牢掌握在人类专家手中。扬克博士强调，AI是辅助工具，旨在为税务人员创造更多处理高难度案件的空间，同时为纳税人提供更快的处理速度和更少的问询环节。此前，北莱茵 - 威斯特法伦州的四个税务署已于去年5月进行了试点，并在同年10月扩大至另外四个税务署。试点结果显示，新流程显著加快了处理速度，减少了后续修正工作，并有效缓解了人员压力。如今，该州成为德国首个在员工个税风险管理中全面推广AI技术的联邦州。

为配合这一技术升级并进一步便利纳税人，希尔德税务署建议公众通过Elster程序进行数字化申报，优先使用预填好的申报表，并仅在税务机关要求时提交纸质凭证。此外，自今年7月1日起，纳税人可通过“MeinELSTER+”应用程序，仅需点击一次即可完成个税申报。该功能初期主要面向单身无子女的员工及领取养老金或退休金的人群，符合条件的用户自3月31日起即可在Elster应用中激活此新功能。

德国税务年度审核通常于每年3月启动，而雇主、保险公司等机构需在2月底前完成相关数据的电子报送，包括工资税证明、社保及护理保险缴费数据、养老储备信息及退休金领取通知等。对于中国税务从业者而言，德国此次将AI技术从试点推向全面应用的实践，展示了技术如何在不削弱人工专业判断的前提下，显著提升公共行政效率，这为中国税务系统的智能化升级提供了极具参考价值的“人机协同”范本。