这两种方式能让你的企业少缴纳70%以上的税!
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- 更新时间
- 2024-06-17 18:31
这两种方式能让你的企业少缴纳70%以上的税!
企业税务负担过重怎么办?可以通过税务筹划来解决,不信看具体的实例!
有a公司,去年实现了300万的利润,应交企业所得税为75万元,剩余的225万元需要在分红时缴纳45万元的个人所得税,对于a公司的老板来说,从毛利润到z后的利润获取,一共缴纳了将近40%的税金,老板很头疼,想要通过什么方式来减轻税负。
d一种方法:业务转移的方式
a公司属于是服务业的小规模纳税人,项目运行成本和费用是200万,利润是300万,现在成立一家广告设计事务所(以下简称为b公司),并把相同的业务通过b公司来进行操作,下面我们来看下两种方式的效果。
a公司:
增值税:500/1.03*3%=14.56万元
企业所得税:300*25%=75万元
个人所得税(分红):(300-75)*20%=45万元
税款合计:14.56+75+45=134.56万元;
b公司:
企业所得税:个独不缴纳企业所得税
个人所得随(分红):500/1.03*10%*35-1.475=15.51万元
税款合计:14.56+15.51=30.07万元
z后我们通过计算得出:b企业的综合税率为30.07/500=6.01%,而a公司的税负则高达134.56/500=26.91%,b企业节约税款为104.49万元,比例高达77.65%。
行业的利润率越高的效果也越加的明显,比如说技术类、资讯类以及服务类的等等。
第二种方式:利润转移方式
我们通过设立个人独资企业b,将a公司的利润中的150万元转入到b企业,具体的效果我们再来看。
a公司利润150万元部分:
增值税:公司利润,不涉及增值税
企业所得税:150*25%=37.5万元
个人所得税(分红):(150-37.5)*20=22.5万元
税款合计:37.5+22.5=60万元
增值税:150/1.03*3%=4.37万元
个人所得税(分红):150/1.03*10%*35%-1.475=3.62万元
税款合计:4.37+3.62=7.99万元
z后我们来看,不管b企业为小规模或者是一般纳税人,其所承担的增值税税额a公司都可以用来抵扣,等于是a公司应该承担的增值税部分转移到了b公司,所以b公司实际担负的税额只有个税的3.62万元,那么算下来税负3.62/150=2.4%,b企业相对于a公司节约56.38万元,比例高达94%。
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