跨境报关模式全解：0110、9610、9710、9810、1039、1210 的区别与适用场景

下面是每种模式的详细说明：

0110 | 一般贸易

模式简介：

0110 是Zui传统、Zui成熟的一般贸易出口模式，适用于境内企业与境外企业之间的 B2B 大宗货物交易。

它的核心要求是“四流合一”（货物流、资金流、票据流、合同流必须完全匹配），并凭借合规的增值税专用发票实现出口退税，Zui高退税率可达 13%。

对跨境电商卖家而言，常利用 0110 将货物批量发往海外仓，作为后续零售的“头程”备货。

案例：好好学习电子有限公司

好好学习电子有限公司是一家生产蓝牙耳机的企业，拥有完整的生产链条和增值税进项发票。

美国客户“ HAHA Corp”通过线下展会与好好学习电子签订了 5000 副蓝牙耳机的采购合同，FOB 深圳价格 10 万美元。

好好学习电子以 0110 模式向深圳海关申报出口。

操作流程如下：

准备出口合同、商业发票、装箱单、订舱单，并匹配对应的进项增值税专用发票

通过“单一窗口”录入报关单，报明商品 HS 编码（耳机退税率为 13%）

货物放行装船离境后，取得海运提单；凭报关单、发票、提单等全套单证向税务机关申请退税。

由于好好学习是纳税信用 A 级企业，仅用 3 个工作日就收到了约 1.3 万美元的退税款。这笔及时到账的退税直接降低了成本，使好好学习电子在报价时更具竞争力。

这正是 0110 模式的核心价值——流程规范、退税高效，适合有完备单证的大额 B2B 出口。

模式价值：

当你能拿到足额进项发票，且需要做大额、规范化的出口业务时，0110 是无可替代的标准化通道。

1039 | 市场采购贸易

模式简介：

1039 是国家为中小微企业解决“无票出口”难题而设立的政策模式。

在经认定的市场集聚区（如义乌小商品城）内采购的货物，即便没有增值税进项发票，也可以合法出口，并享受增值税“免征不退”和较低的个人所得税核定征收，单票货值上限 15 万美元。

案例：小太阳饰品个体户张先生

小太阳饰品个体户张先生在义乌国际商贸城经营一家饰品店，商品直接来自众多小作坊，无法取得任何进项发票。一位巴西客户向他采购了一批总价值 8 万美元的项链、手链和发饰，款式多达 200 余种，每种数量极少。

在了解 1039 模式前，张先生对这笔订单既眼馋又头疼：没有进项发票，走一般贸易无法退税，甚至会因无法提供货源地发票而引发税务风险。

采用 1039 模式后，他通过当地的外贸代理，在市场采购联网信息平台将 200 多种小商品拼柜申报。由于无需进项发票，直接免征增值税；个人所得税按核定利润 5% 再适用小额经营户税率征收，实际税负极低。

货物从义乌海关顺利通关，巴西客户准时收到了货，张先生也通过合法渠道收回外汇。

1039 让无数像小太阳饰品这样的“无票小商贩”第一次有了阳光化出口的路径。它用极低的税负和极简的流程，把碎片化的小商品汇入了全球贸易的洪流。

模式价值：

如果你缺进项票、货品杂、单票货值低于 15 万美元，1039 就是Zui稳妥的无票合规出口方案。

9610 | 跨境电商 B2C 直邮

模式简介：

9610 专为跨境电商企业对个人消费者的零售直邮设计，采用“清单核放、汇总申报”机制。

电商企业通过订单、支付单、物流单三单比对生成《申报清单》，海关即时放行，随后再按月汇总清单生成报关单办理退税或免税。

案例：天天开心跨境电商有限公司

天天开心跨境电商有限公司是一家在速卖通和 TikTok Shop 上销售手机壳、钢化膜、指环扣等 3C 配件的电商企业，日均订单量超过 2000 单，平均每单货值仅 8 美元，全部通过国际快递直发境外消费者。

过去天天开心跨境电商用 9610 模式前，一直按正规商业快件申报，无法获取正规报关单，导致大量外汇无法正常结汇，也从来没退过税。

改为 9610 后，天天开心跨境电商完成海关跨境电商企业备案，自己开发的 ERP 系统直接对接“单一窗口”。每天傍晚，系统自动将该日所有发货订单生成《申报清单》向海关推送，海关在线审核后即刻放行，包裹当天就能搭上航班。每月 16 日，系统又会将上个月的数万笔清单汇总成一票报关单，用以办理出口退税。其中一部分有进项发票的钢化膜成功退到了 13% 的税款，没有发票的手机壳则按政策享受了“无票免税”。

9610 完美匹配了天天开心跨境电商“多频次、小包裹、低货值”的业务特性，通关速度丝毫不影响物流时效，还解决了收汇与退税的老大难问题。

模式价值：

做 B2C 碎片化零售，9610 实现了秒级通关与合规退税/免税，是直邮小包的搭档。

1210 | 跨境电商保税进出口

模式简介：

1210 俗称“保税备货”模式，核心是“先备货、后销售”。

进口场景下，电商企业批量将海外商品存入国内保税仓，消费者下单后从保税仓清关发货，物流极快。货物入仓时暂缓缴税，销售出区时才按跨境电商综合税征收。出口场景下，企业将货物入区即可提前申请退税。

案例：快乐星球母婴用品有限公司

快乐星球母婴用品有限公司主营进口婴幼儿奶粉和辅食，通过天猫国际销售。荷兰原产的一罐奶粉，若等消费者下单后再从欧洲直邮，物流需 15~20 天，爆罐风险高，体验很差。

快乐星球母婴采用 1210 保税进口模式：

每月根据销量预测，将整柜奶粉通过一般贸易方式大批量运入宁波保税区仓库，此时暂不缴纳关税和增值税。

当一位宝妈在天猫国际下单后，订单、支付单、物流单即刻推送到海关系统，海关自动比对放行，保税仓内的自动化流水线马上打包，贴上快递面单，当晚或次晨就能从宁波发到江浙沪消费者手中，全程物流不超过 2 天。

在税收上，消费者支付时承担跨境电商综合税，奶粉关税为 0%，增值税打 7 折，实际税率仅 9.1%，远低于一般贸易的 13% 增值税。库存方面，滞销或临期的奶粉，快乐星球母婴可以整批退回保税区进行销毁或退运，无需重复清关。

1210 让快乐星球母婴把“跨境商品”做出了“本土电商”的速度和成本，消费者体验飙升，复购率大幅提高。

模式价值：

渴望同时获得跨境价格优势和国内电商级配送速度的进口电商，1210 保税备货是无可替代的模式。

9710 | 跨境电商 B2B 直接出口

模式简介：

9710 指境内企业通过跨境电商平台（如阿里巴巴国际站）与境外企业线上成交后，直接批量出口货物。

在常规退税政策外，它额外享有优先查验、简化申报等通关便利，是国家将线上 B2B 从传统贸易中识别出来给予扶持的监管代码。

案例：前程似锦机械科技有限公司

前程似锦机械科技有限公司生产小型雕刻机，通过阿里巴巴国际站向全球客户直销。一位越南天天向上家具厂通过国际站下达了 20 台雕刻机的订单，线上成交并支付定金，合同总额为 15 万美元。

前程似锦机械以 9710 模式报关。

在申报环节，他们将国际站上的交易记录、聊天记录和付款凭证作为订单佐证。海关系统识别为 9710 后，该票货物被标记为跨境电商 B2B 出口，在港口获得了优先查验的待遇，原来可能需要等 1-2 天的查验排队，当天上午就完成了。

同时，因为采用 9710 的简化申报功能，一些附赠的工具包、配件等无需逐项罗列，以“跨境电商商品一批”的方式总运单申报，省去了大量制单时间。货物离境后，前程似锦机械凭报关单和全套线上交易记录，顺利办结了 13% 的出口退税。

9710 不仅让前程似锦机械的出口流程更顺畅，还使公司累积了亮眼的跨境电商交易额数据。次年，苏州市对跨境电商 B2B 出口额超过 2000 万元的企业给予专项资金奖励，前程似锦机械凭借 9710 项下超过 3000 万元的业绩成功申报，获得了政府补贴。

模式价值：

如果你在阿里国际站等平台做 B2B 线上生意，9710 帮你更快通关、累积可奖励的跨境电商业绩。

9810 | 跨境电商出口海外仓

模式简介：

9810 是跨境电商 B2B2C 的典型，即企业批量出口至海外仓备货，再零售给消费者。

Zui大亮点是“离境即退税”政策：货物一报关离境即可预先申报退税，极大缩短了退税资金等待时间，而不是等海外仓卖完才退。

案例：元气满满户外用品有限公司

元气满满户外用品有限公司专注于帐篷、睡袋、户外桌椅等产品，通过亚马逊 FBA 及自建美国海外仓销售，属于典型的大件商品。

以往元气满满以 0110 出口海外仓，由于零售是在境外发生，必须等货物在亚马逊上卖出一件，确认销售后才能申请退税。旺季备货量巨大，数百万的退税款往往要等 3-6 个月才能到账，资金链压力山大。

9810 模式推广后，元气满满户外立即备案：

将海外仓资质、仓储地址等向广州海关完成备案。

今年 4 月，元气满满户外发运了 3 个集装箱的帐篷到美国海外仓，货值约 50 万美元。

5 月货物离境取得报关单后，财务人员即在电子税务局勾选“海外仓预退”（HWC-YT）标识，单独申报了出口预退税。

一周内，约 6.5 万美元的退税款就到达公司账户，直接补充了夏季备货的资金。

元气满满户外需要遵守核算规则：

在次年 4 月 30 日前的核算期内，根据这 3 柜帐篷的实际销售情况办理核算。

已售部分与预退税差异进行调增或调减，未售部分则需缴回预退税。虽然有一系列后续核对手续，但“出口即退税”把等待时间几乎清零，对这类快速扩张的大卖来说，现金流的加速效应足以改变竞争格局。

模式价值：

如果你是经营海外仓的大件或爆款卖家，9810 的“离境即退税”是当前Zui值得用好的资金周转利器。

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模式选择总结：

面对六种报关模式，企业需要结合自身的业务类型、货值规模、发票获取能力和资金状况来做出选择：

有稳定进项发票、做B2B大宗出口的，0110一般贸易是Zui稳妥的选择，退税流程成熟、适用范围Zui广、Zui高可退13%。

缺少进项发票、做小商品杂货出口的小微企业，1039市场采购贸易是无票合规出口的路径，税负极低、收汇灵活。

做B2C直邮零售、订单碎片化严重，应选择9610模式，清单核放、汇总申报，有票可退、无票可免。

追求配送体验、做高频B2C销售，1210保税备货模式是，先备货后销售，物流速度与国内网购无差。

通过线上平台做B2B批发交易，优先考虑9710模式，在享受与0110同等退税政策的同时，还可获得优先查验等通关便利。

通过海外仓做本地化配送的中大件卖家，应使用9810模式，批量物流降本增效，“离境即退税”政策让资金周转大幅提速。

如果希望进一步了解某种模式的注册备案流程、具体退税申报步骤，或者不同模式的组合搭配策略，可以留言评论区或直接联系AC。