税负Zui优解！海南自贸港税收优惠与合规经营指南

企业所得税（15%）

适用条件：注册在海南、实质性运营、从事鼓励类产业。

优惠期限：政策延续至 2027 年 12 月 31 日。

效果：年利润 1000 万企业，年省税约 100 万。

个人所得税（Zui高 15%）

适用人群：高端人才、紧缺人才，符合海南人才认定标准。

优惠内容：个税实际税负超 15% 部分免征，年薪 200 万可省税约 40 万。

境外直接投资所得免税

适用行业：旅游业、现代服务业、高新技术产业。

优惠内容：2025 年前新增境外投资所得免征企业所得税。

零关税政策（封关后全面落地）

进口自用生产设备、原辅料、交通工具免征关税及进口环。

加工增值超 30% 货物入内地免征关税。

增值税与附加税优惠

小规模纳税人月销售额≤10 万免征增值税。

重点园区企业可享受增值税地方留存部分返还。

现代服务业：跨境电商、物流仓储、金融科技、会展、咨询、法律、会计。

高新技术产业：电子信息、生物医药、新能源、新材料、深海科技、航天科技。

旅游业：文旅项目、酒店、民宿、旅行社、康养旅游、免税购物。

热带高效农业：种业、种植、养殖、农产品深加工、农业科技。

其他：航运、国际教育、医疗健康、数字贸易、绿色环保产业。

税务申报合规

按月申报增值税、附加税，按季申报企业所得税，按时汇算清缴。

留存完整财务凭证、合同、发票，配合税务核查。

实质性运营维护

保持海南本地办公场所、全职员工、真实业务往来，避免被认定为空壳公司。

按时缴纳社保、公积金，留存人员劳动合同、工资发放记录。

工商年报公示

每年 6 月 30 日前完成工商年报，公示企业信息，逾期列入异常。

知识产权保护

及时注册海南商标、专利、著作权，保护自主知识产权，享受知识产权补贴。

行业资质维护

特殊行业许可证按时年检、续期，确保合法经营。