迪拜税务体系以低税率、简征管为核心,合规维护是企业长期稳健发展的关键,熟悉税务规则与维护要求,可有效规避风险、Zui大化政策红利。
一、核心税务体系,清晰税负成本
企业所得税(2023 年起实施)
年利润≤37.5 万迪拉姆:0% 税率,全额免税
年利润>37.5 万迪拉姆:超出部分按 9% 税率征收
自由区合规企业:境外收入 0%,本地销售按规定纳税
增值税(VAT)
标准税率:5%,全球Zui低之一
注册门槛:年营业额≥37.5 万迪拉姆必须注册
豁免范围:出口、医疗、教育、部分金融服务
其他税种
无个人所得税、无资本利得税、无遗产税
印花税:仅不动产交易征收,税率低
关税:进口原材料、设备可申请豁免,出口基本零关税
二、税收优惠申请,Zui大化政策红利
自由区免税资格
条件:仅开展境外业务,或通过独立分销商对接本地市场
期限:部分自由区 50 年免税,部分长期有效
行业专项优惠
科技企业:入驻 DIC 等园区,享额外税收减免
绿色能源:光伏、储能项目可申请所得税豁免
区域总部:设立区域运营中心,享所得税减免、外籍员工配额放宽
申请流程
向自由区管理局或联邦税务局提交材料
审核通过后获取免税函,有效期 1-5 年,可续期
三、日常合规维护,筑牢经营防线
税务申报合规
企业所得税:每年 6 月前申报,提交审计财务报表
增值税:按月 / 季度申报,留存完整销售与采购凭证
逾期罚款:未按时申报罚款Zui高 1 万迪拉姆,影响信用
财务审计要求
本土公司:年度财务报表需本地注册会计师审计
自由区公司:满足 ESR 要求,部分需提交审计报告
公司合规维护
年审年报:每年向自由区或经济部提交年度报告
股权变更:提前报批,完成工商与税务变更登记
劳动合规:遵守劳工法,按时缴纳社保,外籍员工需工作准证
知识产权保护
及时注册迪拜商标、专利,保障自主知识产权
避免侵权,尊重当地知识产权法规
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