TDS是印度税务合规中翻车率极高的环节。向印度供应商付服务费、租金、利息时，必须源头扣税，税率从2%到15%不等，且必须在次月7日前缴纳，同时向收款方出具Form 16A完税证明。
| 专业服务费 | 2%至10% | 次月7日 | 每月1%利息 |
| 租金 | 10% | 次月7日 | 每月1.5%利息 |
| 利息 | 5%至10% | 次月7日 | 支出不得税前扣除 |
实用知识：TDS延迟缴纳，从应扣之日起按每月1.5%计息。2026年印度税局系统已实现全自动比对，一旦数据不匹配，退税直接被卡。
二、2026年新规：10F表格不提交，协定优惠全白费印度与中国签有避免双重征税协定（DTAA），股息、利息、特许权使用费可享受优惠税率。但2026年起，所有非居民申请协定优惠，必须以电子方式提交10F表格。
| 税务居民证明（TRC） | 证明中国税收居民身份 | 无法享受优惠税率 |
| 10F表格 | 补充TRC未涵盖的信息 | 协定优惠被拒，按全额国内税率征税 |
常见疑问：TRC已经够了，为什么还要10F？
TRC只证明你是中国税收居民，但印度税局还需要你的税务识别号、地址、实体状态等信息。2026年起10F是强制要求，不提交等于自动放弃优惠。
三、转让定价文档：不是大企业才要管只要有跨境关联交易，就必须保存同期资料并提交3CEB表格。很多重庆老板觉得自己公司规模小不用管，这是大错特错。
| 提交3CEB表格 | 11月30日 | 交易金额的2% |
| 保存文档8年 | 持续义务 | 固定罚款10万卢比 |
| 提交会计师报告 | 与申报截止日一致 | 固定罚款10万卢比 |
实用建议：哪怕只有一笔技术服务费跨境支付，也要准备同期资料。印度税局对关联交易的审查力度在持续加大。
四、GST进项税抵扣：供应商的错，你来扛这是冤枉的坑。印度GST系统自动比对进项发票与供应商上传数据，一旦不匹配，税局首先找采购方补税。
| 供应商未上传发票数据 | 某中资制造企业被认定超额抵扣，补缴大额GST | 定期核查供应商端数据，保留完整证据链 |
| 系统自动比对偏差 | 即使企业自身无违规，仍需先缴10%押金再申诉 | 法定期限内提交复查申请，协调供应商出具说明 |
印度税务合规的核心就三件事：TDS按月缴、10F按时交、关联交易留文档。任何一个环节疏忽，都可能触发罚款、利息甚至影响利润汇出。想了解更多，欢迎咨询我们重庆登尼特公司，一站式服务，为你保驾护航。
公司注册注销，代理记账、财税筹划，全球知识产权申请，文案策划，境外投资备案，香港公司注册，香港公司年审年报，香港银行开户，香港办公室租赁，全球条形码申请，海外公司注册，境外安全评估报告。
重庆是中国西南地区的重要中心城市，素有“山城”“雾都”之称，更是长江上游地区的经济、金融、科创、航运和商贸中心，国家“一带一路”和长江经济带重要联结点。作为西部大开发战略支点城市，重庆凭借独特的区位优势、完善的政策支持、蓬勃的产业生态、富集的人才资源及优质的营商环境，持续吸引着国内外企业投资兴业，是西南地区的科技、商贸、金融、交通及通信枢纽，也是西部地区央企及外企的区域总部聚集地。重庆登尼特企业服务有限公司自成立以来，始终秉承严谨、、创...
