越南ODI备案及对外投资备案合规说明

越南ODI备案及对外投资备案合规说明

越南ODI备案及对外投资备案合规说明

一、越南方向的ODI备案与对外投资备案关系

针对越南的境外投资活动，境内主体需要完成的监管程序主要包括ODI备案与对外投资备案。ODI备案由发改部门主管，侧重审核越南项目是否属于敏感行业或是否涉及敏感国家。越南被归类为非敏感地区，因此大多数制造业、基础设施建设、农业合作类项目按照备案制管理。对外投资备案由商务部门主管，侧重于审核境内主体资格、境外投资真实性以及是否涉及境内限制性技术出口。两类备案虽为独立受理，但在材料组织与提交流程上可以统筹安排，以达到缩短整体审核周期的目的。

二、ODI备案的材料组织与流程

针对越南的ODI备案，发改部门要求境内主体提交项目申请报告或备案表、境内企业zui近年度审计报告、越南项目概况说明、资金来源真实性承诺等材料。越南项目概况中应包含项目地点、拟用地面积、预计用工数量、越南合作方基本情况（如有）、产品流向或服务范围等。对于在越南设立生产型企业的项目，备案部门可能会询问是否涉及境内产能转出或技术装备出口限制，这不是否决性条件，但需要境内主体作出合理说明。ODI备案的受理方式分为线上填报与线下递交纸质材料相结合，部分地区已实现全流程线上办理。

三、对外投资备案中的越南合规要点

针对越南的对外投资备案，商务部门会对境内主体是否具备境外管理能力进行程序性核验。核验内容包括境内主体是否已设立符合境外投资要求的内部决策程序、越南项目是否已经获得越方有关部门的初步许可或登记证明。越南对外商投资实行负面清单外的准入前国民待遇，大部分项目不需要越方特别审批，但需要取得投资登记证书。商务部门在对外投资备案中不要求提供越方证书原件，但会关注境内主体是否已经启动或计划启动在越南的注册程序。对外投资备案完成后颁发的《企业境外投资证书》是后续外汇登记与资金汇出的必要文件之一。

四、两类备案的同步办理策略

针对越南的ODI备案与对外投资备案可以在同一时间段内并行推进。发改备案的zui佳启动节点是境内主体完成越南项目内部决议之后、向越南主管部门提交注册材料之前。商务备案可以在发改备案材料基本成型后启动，二者的交集材料包括境内主体审计报告、越南项目商业计划书、资金来源说明、股权结构图等。部分地区的政务大厅设有境外投资综合窗口，可以同时受理两类备案的纸质材料。同步办理的关键是保持两类备案中项目投资总额、境内持股比例、越南项目名称等信息完全一致，任何不一致均会导致银行端无法办理后续资金汇出。

五、备案后的管理与常见合规事项

完成越南方向的ODI备案与对外投资备案后，境内主体还需完成境外直接投资外汇登记，方可办理资金汇出。外汇登记由境内主体开户银行负责，银行会核验备案信息与汇款申请的一致性。越南项目完成本地公司注册后，境内主体应在规定工作日内通过境外投资管理系统报送境外中资企业报到信息，包括越南公司名称、注册号、注册地址、当地联系方式等。若越南项目后续发生股权变更、增资、终止经营或境内主体丧失控制权，应当及时申请变更备案。此外，每年应按时报送境外投资年度经营情况报告，该报告质量会影响同一主体后续其他境外项目的备案受理。总体来看，越南方向的ODI备案与对外投资备案是一项贯穿项目始终的持续性合规工作。