企业所得税低至 4.25%
标准税率：17%（远低于中国 25%）
初创企业前 3 年免税：首 10 万新元 75% 免税（4.25%），次 10 万新元 50% 免税（8.5%）
所有企业年度退税：50% 所得税减免（上限 4 万新元）
无额外税种
无资本利得税：股权转让、资产增值收益完全免税
无股息税：公司分红给股东无需再缴税
无遗产税、无外汇管制
属地征税 + 境外收入豁免（FSIE）
仅对新加坡来源收入征税
满足条件的境外股息、分支机构利润、服务收入汇回新加坡免税
中国国内法：**10%** 预提税
中新协定优惠：5%（条件：新加坡公司直接持股≥25%+ 受益所有人）
案例：新加坡公司分红 1000 万回中国
按国内法：缴税 100 万
按协定：仅 50 万 → 50%
一般情况：10%
银行 / 金融机构：7%中华人民共和国外交部
政府 / 央行贷款：0%（完全免税）
中国国内法：10%
中新协定优惠：6%
案例：收取 1000 万技术授权费
国内法：100 万
协定：60 万 → 省 40 万
新加坡企业国际运输收入在中国免征所得税 + 营业税国家税务总局政策法规库
中国企业在新加坡同样互免，跨境物流零税负国家税务总局政策法规库
新加坡公司在中国缴纳的税款，可在新加坡应纳税额中全额抵免
中国母公司获得新加坡分红，已缴新加坡税款可在中国抵免
同一笔利润绝不双重征税
必须取得新加坡税务居民证明（CTR）
核心标准：实际管理控制在新加坡（董事会议在新、本地决策、本地员工 / 办公室）
仅注册空壳公司无法享受协定优惠
受益所有人实质审查（2026 年强化）
禁止导管公司、纯持股无业务
ACRA+IRAS 联合核查：办公地址、本地雇员、银行账户、商业实质
新加坡控股海外子公司，分红5% 预提税回中国
海外子公司分红至新加坡免税（FSIE）
整体税负：海外 17%+ 中国 5% → 远低于直接 25%
品牌 / 专利放新加坡公司，全球授权
新加坡 IP 收入：优惠税率 5%–10%
向中国收取特许权使用费：仅 6% 预提税
新加坡做区域总部，中国生产 + 新加坡销售
离岸贸易收入新加坡免税
利润汇回中国：5% 预提税
企业所得税：中国25% vs 新加坡4.25%–17%
股息预提税：10% vs 5%（持股≥25%）
特许权使用费：10% vs 6%
资本利得：25% vs 0%
境外收入：全球征税 vs 境外收入豁免
满足 25% 持股：设计股权时确保新加坡公司直接持股中国 / 海外公司≥25%国家税务总局政策法规库
做实商业实质：本地董事、本地地址、本地账户、少量雇员（2026 年强制要求）
及时申请 CTR：每年向 IRAS 申请税务居民证明，向中国税局提交享受协定
搭配初创优惠：前 3 年用足免税额度，有效税负可低至 5% 以内
一句话总结：中新税收协定让新加坡公司成为中企跨境税务优化的黄金枢纽，2026 年在实质合规前提下，股息、利息、特许权、资本利得全链路，整体税负可降40%–60%。
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北京登尼特隶属于香港登尼特集团，是集团块块发展中非常重要的一部分，于2004年在北京设立，经过10余年的发展，北京登尼特已经从最初的分公司模式，发展成由，北京登尼特知识产权代理有限公司与北京登尼特投资顾问有限公司，两家专业公司组成的顾问机构。作为集团的一分子，秉承集团为企业建立一个无国界、跨行业、一站式、个性化的服务模式，为实现城际联营、产业融合而贡献自己的力量。北京登尼特业务介绍： 创业服务服务：注册认证服务...
