马耳他公司注销实操指南｜自愿清算与简易注销双路径，合规高效退出

马耳他作为欧盟低税区，公司注销流程分为自愿清算与简易注销两种路径，2025年底马耳他《公司法》修订后，新增简易注销程序，大幅简化休眠私人有限公司的注销流程，无需任命清算人，缩短办理周期。2026年，马耳他公司注册处（MaltaBusinessRegistry）进一步强化注销材料审核，重点核查税务合规与债务清偿情况，本文结合Zui新政策，详解马耳他公司注销的前提条件、双路径流程、材料清单及避坑要点，助力企业合规退出。

注销核心前提（2026Zui新要求）

马耳他公司注销需先满足以下前提，否则将被驳回申请，无法启动注销流程：

1.  公司已停止全部经营活动，近6个月内未开展任何商业交易、未签订新合同，仅可进行与注销相关的必要操作；

2. 已结清所有债务，包括税款、员工工资、社保、供应商欠款等，无未清偿债权债务；若存在股东间借款，需提供书面清偿证明或股东豁免声明；

3.  税务合规：已完成所有税务申报（企业所得税、增值税等），结清全部税款及滞纳金，获取马耳他税务局（InlandRevenue Department）出具的税务结清证明；

4. 无未了结的法律纠纷、诉讼案件，无资产抵押、股权质押等权利限制；简易注销额外要求：公司资产不超过5000欧元，无员工（除公司高管外），近6个月未变更公司名称、未质押股份；

5. 全体股东一致同意注销，签署书面注销决议，决议需经公证认证（非马耳他籍股东签署的文件需附经认证的翻译件）。

注销双路径流程（2026实操版）

马耳他公司注销分为简易注销（适用于休眠私人有限公司）和自愿清算注销（适用于所有类型公司，尤其是有资产、有经营记录的公司），企业可根据自身情况选择对应路径。

（一）简易注销流程（Zui快2个月，2025年新增）

1. 内部决策：召开股东大会，全体股东一致通过简易注销决议，明确注销意愿、债务清偿情况，签署决议文件（需公证）；

2.  材料准备：整理注销所需材料（详见第三部分），确保所有材料齐全、真实，directors需以个人名义确认公司符合简易注销所有条件；

3.  提交申请：向马耳他公司注册处提交简易注销申请，同步提交税务结清证明，无需任命清算人；

4. 审核公示：注册处审核材料（约15个工作日），审核通过后在马耳他官方公报公示1个月，公示期内无债权人异议；

5. 正式注销：公示期满无异议，注册处注销公司登记，出具注销证明，公司法律主体资格终止，整个流程约2-3个月。

（二）自愿清算注销流程（适用于有资产、有经营记录的公司，约4-6个月）

1. 内部决策：召开股东大会，通过注销决议（需全体股东同意），任命清算人（可由股东或专业机构担任，需在注册处备案）；

2. 清算备案：清算人向马耳他公司注册处提交清算人任命文件、注销决议，完成清算备案，公司状态变更为“清算中”；

3. 债务清算与资产处置：清算人梳理公司资产、负债，处置公司资产（如变卖设备、收回应收账款），优先清偿税款、员工工资，再清偿其他债务，编制清算报告；

4.  税务注销：向税务局提交Zui终税务申报表、清算报告，结清所有税款，获取税务结清证明；

5.  提交注销申请：清算人向注册处提交注销申请、清算报告、税务结清证明、债务清偿证明等材料；

6. 审核注销：注册处审核材料（约30个工作日），审核通过后注销公司登记，出具注销证明，清算人完成Zui终资产分配，流程结束。

必备材料清单（2026Zui新）

1.  公司注销申请表（马耳他公司注册处标准格式，需清算人或董事签字确认）；

2.  股东大会注销决议（经公证，需全体股东签字，非马耳他籍股东需附经认证的翻译件）；

3.  税务结清证明（由马耳他税务局出具，确认无未缴税款、滞纳金）；

4.  债务清偿证明（如银行转账记录、债权人豁免声明等，证明所有债务已结清）；

5.  公司注册证书、商业登记证复印件（需加盖公司公章，简易注销可省略）；

6.  清算报告（仅自愿清算需提供，需清算人签字，列明资产处置、债务清偿、剩余资产分配情况）；

7.  清算人任命文件（仅自愿清算需提供，经公证）；

8.  公司银行账户注销证明（若有银行账户，需提供银行出具的销户证明）；

9.  董事、股东身份证明复印件（经公证，非马耳他籍人士需附翻译件）。

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