很多企业在办理ODI备案时,容易混淆ODI备案与外汇登记的先后顺序,甚至出现“先办外汇登记、再办ODI备案”的错误操作,导致流程受阻、资金无法正常出境。核心原则的是:先办ODI备案,再办外汇登记,两者缺一不可,顺序不可颠倒,具体流程和衔接要点如下。
第一步,完成ODI备案核心流程,企业先向发改委提交境外投资项目备案申请,审核通过后领取《境外投资项目备案通知书》;再向商务部门提交备案材料,审核通过后领取《企业境外投资证书》,这两步完成后,才算是正式完成ODI备案核心环节。第二步,办理外汇登记,企业凭发改委和商务部门出具的备案凭证,向所在地外汇管理部门提交外汇登记申请,提供资金来源证明、境外投资备案凭证、境外企业信息等材料,审核通过后,领取外汇登记凭证,方可办理资金汇出、境外结算等业务。
需特别注意,未完成ODI备案,直接申请外汇登记会被驳回;若未办理外汇登记,即使完成ODI备案,也无法将资金汇出境外,属于违规操作。此外,外汇登记需在ODI备案完成后30日内办理,逾期未办理会影响后续资金出境,甚至可能被纳入外汇监管重点关注名单,增加后续办理难度。同时,若境外投资项目发生变更(如投资规模、股权比例调整),需先变更ODI备案,再同步变更外汇登记。
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