马来西亚公司做账报税的常见问题有哪些？

一、时间节点类（Zui容易被罚）

1. 忘记申报预估税 CP204新公司开业前就要报，每年都要更新，不报 / 迟报直接罚款。

2. Form C 企业所得税报晚了财年结束后 7 个月内 必须报，逾期罚款 20% 起。

3. SST（销售与服务税）申报不及时双月申报，迟报每天都有滞纳金。

4. 员工薪资 PCB 代扣个税漏缴每月必须缴，雇主全责。

5. 周年申报 AR 逾期每年一次，超期罚款很高。

二、做账不规范类（90% 公司中招）

1. 没有正规发票、收据就入账马来西亚税局只认正规票据，白条、微信截图不算。

2. 私人开销混入公司费用如个人消费、家用、私人旅游，全部不能抵扣。

3. 现金交易无凭证现金收支必须有收据，否则税局不认。

4. 银行流水没对上账每笔进出都要做账，缺单会被判定异常。

5. 外币不折算、不调汇必须用马币记账，汇率差异要处理。

6. 固定资产直接当费用设备、装修要折旧，不能一次性扣除。

三、税务申报类（Zui容易被查）

1. 长期零申报，但有流水 / 有经营会被标记风险，强制稽查。

2. 费用乱报、娱乐费超额娱乐费只能扣一部分，超额部分不能抵税。

3. 忘记代扣预提税 WHT给海外付技术费、特许权费、服务费，必须扣 10%。

4. 关联交易定价不合理价格太高 / 太低，税局会调整并罚款。

5. SST 没注册却在营业年收入超 50 万马币必须注册，不注册违法。

四、审计与合规类

1. 以为小公司不用审计，就什么都不做即使豁免审计，还是要做账、报税、交报表。

2. 报表数据和报税数据不一致账表税不一致， 触发稽查。

3. 会计凭证只保存 1–2 年法律要求 至少保存 7 年。

4. 董事薪酬不报税董事薪水、津贴都要申报并缴个税。

五、中企出海特别容易犯的错

1. 国内单据直接用，不翻译、不整理马来西亚需要英文 / 马来文单据。

2. 跨境资金往来没有合同与发票容易被认定洗钱或逃税。

3. 国内会计按中国规则做账马来西亚口径不同，会导致报税错误。

4. 认为 “离岸公司不用报税”马来西亚公司无论是否离岸，都要做账报税。

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