哈萨克斯坦公司注册后，这5个财税问题必须懂！否则小心血本无归！
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- 浙江省杭州市上城区彭埠街道新塘路672号中豪国际商业中心4幢10层 天津市和平区贵州路4号龙通大厦17层
- 更新时间
- 2026-05-10 07:05
恭喜您在哈萨克斯坦成功注册公司！但请先别急着庆祝——公司成立只是第一步，后续的财税合规才是决定您能否在当地长期立足的关键。
很多中国投资者在哈萨克斯坦栽跟头，不是因为业务做不好，而是因为财税问题处理不当。今天，天津赛威国际咨询为您梳理注册后必须搞懂的5个财税问题，助您守住钱袋子，合法省钱！
哈萨克斯坦的税制相对简明，主要税种包括：
1. 企业所得税（КПН）
标准税率：20%
征税对象：全球收入（居民企业）或哈国来源收入（非居民企业）
注意：经济特区或阿斯塔纳枢纽企业可享受减免优惠，Zui低可降至0%
2. 增值税（НДС）
标准税率：12%
起征点：年营业额超过20,884倍МРП（约7,700万坚戈）必须注册为增值税纳税人
出口业务：可申请零税率，退还进项税
3. 个人所得税（ИПН）
员工工资：10%（由雇主代扣代缴）
股息分红：居民企业5%，非居民企业15%（如与中国税收协定，可降至10%或5%）
4. 社会税（СН）
税率：9.5%（雇主为员工缴纳）
计税基础：员工工资
5. 财产税（НДИ）
税率：0.5%-2%（根据财产价值）
天津赛威建议： 公司成立后，第一时间确认适用税种和税率。如符合优惠条件，及时申请减免。
很多投资者在注册时会被问到：“要注册增值税吗？”
小规模纳税人：
年营业额低于20,884倍МРП（约7,700万坚戈）
无需缴纳增值税，也不能抵扣进项税
申报简单，适合初创企业
一般纳税人（增值税注册）：
年营业额超过起征点，或自愿注册
缴纳12%增值税，可抵扣进项税
适合业务规模大、采购多的企业
如何选择？
如果您的客户主要是增值税纳税人，他们通常要求您开具增值税发票，以便抵扣，这时您需要注册为一般纳税人。
如果您的客户是终端消费者，小规模纳税人更简单省钱。
注意： 一旦年营业额超过起征点，必须在30天内申请增值税注册，否则面临罚款。
中国与哈萨克斯坦于2001年签署了《避免双重征税协定》，这是您合法的“法宝”！
主要优惠：
股息预提税：居民企业5%，非居民企业15%（如持股比例达标，可降至5%）
利息预提税：居民企业10%，非居民企业15%（如金融机构，可降至5%）
特许权使用费：10%
如何享受优惠？
在支付股息、利息、特许权使用费前，向哈萨克斯坦税务机关提交《税收居民身份证明》（中国税务机关出具），申请适用协定税率。
务必保留好证明文件，以备税务检查。
天津赛威提醒： 很多投资者因为不了解税收协定，多交了冤枉税。每年分红前，记得找我们帮您申请优惠！
哈萨克斯坦的税务申报周期如下：
| 企业所得税 | 季度/年度 | 次年3月31日 | 次年3月31日 |
| 增值税 | 月度 | 次月15日 | 次月25日 |
| 个人所得税 | 月度 | 次月15日 | 当月25日 |
| 社会税 | 月度 | 次月15日 | 次月25日 |
| 财产税 | 年度 | 次年3月31日 | 次年3月31日 |
逾期后果：
逾期申报：罚款20-50倍МРП（约7-18万坚戈）
逾期缴税：每日加收滞纳金（1.25倍再融资利率）
严重者：限制法人代表出境，冻结银行账户
天津赛威建议： 建议聘请当地会计师或委托专业机构代理记账，确保按时申报。
这是所有投资者Zui关心的问题。哈萨克斯坦实行外汇自由化政策，利润汇回没有金额限制，但需履行以下手续：
1. 完税证明
在汇出利润前，必须缴纳完企业所得税和股息预提税。银行会要求提供完税证明。
2. 文件准备
股东决议（同意分红）
财务报表（证明有可分配利润）
完税证明
税收居民身份证明（如适用协定税率）
3. 银行汇款
通过公司开户行办理跨境汇款，通常3-5个工作日到账。
注意： 如涉及大额汇款，银行可能要求提供资金来源说明，配合反洗钱调查。
财税合规是公司经营的生命线。作为一站式出海服务机构，我们为您提供：
公司注册+财税登记：一条龙服务，确保开业即合规
代理记账：月度记账、季度申报、年度审计，省心省力
：合理利用税收协定和优惠政策，合法
利润汇回指导：协助准备文件，对接银行，确保资金安全回国
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