中企赴巴并购类项目境外投资备案特殊要求

中企赴巴并购类项目境外投资备案需满足一般性要求，同时需特别关注投资行业敏感性、资金来源与用途的合规性、投资架构的透明性、目标企业尽职调查、项目可行性研究、备案材料的完整性与真实性等特殊要求。以下为具体说明：

一、一般性要求

1. 符合“境外投资”定义：指境内企业通过新设、并购和其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

2. 主体和成立时间要求：境内企业需依法设立，且成立时间一般需满一年（成立时间不满一年的企业，若无法提供完整的经审计的财务报表，一般无法通过审批部门的核准或备案）。

3. 股东背景、资金来源、投资真实性要求：需具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性。

二、特殊要求

1. 投资行业敏感性：

2. 需关注并购项目是否涉及敏感行业，如房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等领域的投资可能受到严格审核。

3. 若涉及敏感行业，需提前进行项目属性确认，并准备相关的安全评估报告。

4. 资金来源与用途的合规性：

5. 资金来源需合法合规，严禁使用银行贷款、理财资金等非自有资金进行境外投资。

6. 需明确资金用途，确保资金真正用于主营业务的经营活动，而非用于投机或转移资产。

7. 投资架构的透明性：

8. 股权需披露至终自然人或国资主体，避免多层嵌套架构隐藏实际控制人。

9. 需提供追溯至终实际控制人的投资主体股权架构图。

10. 目标企业尽职调查：

11. 需对目标企业进行详尽的尽职调查，包括财务状况、法律合规、市场前景等方面。

12. 需提供目标企业的财务报表、法律意见书等文件。

13. 项目可行性研究：

14. 需编制项目可行性研究报告，包括市场分析、财务测算、风险评估等内容。

15. 并购项目需附估值报告与转让协议。

16. 备案材料的完整性与真实性：

17. 需准备完整的备案材料，包括境外投资备案申请表、营业执照副本、对外投资设立企业或并购的相关章程（合同、协议）、相关的董事会决议或出资决议、新经审计的财务报表、前期工作落实情况说明（包括尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价）、并购类对外投资需要提交的《境外并购事项前期报告表》、境外投资真实性承诺书、投资主体自有资产证明、股东董事身份证复印件等。

18. 需确保备案材料的真实性，避免提供虚假材料导致备案被驳回或受到处罚。