外资企业境外投资备案：与内资企业的不同之处

一什么是境外投资备案ODI?

境外投资备案ODI，英文全称是：Overseas DirectInvestment，即境外直接投资，一般简称为ODI。是指在中华人民共和国境内依法设立的企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
简单来说，ODI备案也就是投资备案，是指国内企业对海外项目或子公司进行投资打投资款所需要申请的备案，是企业“走出去”的合法合规的手段。

二为什么要办理ODI备案？
1.合规性要求ODI备案是我国法律明文规定的必要步骤，企业进行ODI备案可以保障其投资行为的合规性，避免因违规而面临的法律风险。换句话说，如果企业想合规设立境外子公司、合规投资款出境、合规设立境外架构、合规境外经营、合规境外利润分红、合规海外税筹等等，都必须进行ODI备案。

2.便于监管及风险防控

在ODI备案过程中，企业需要提交相关资料和信息，这有助于监管部门评估投资项目的风险，从而帮助企业更好地进行风险防控和管理。
3. 提升企业形象
ODI备案要求企业公开投资信息，提高了项目的透明度，有助于建立良好的企业形象，增强国内外投资者和合作伙伴对企业的信任。

三哪些情况需要办理ODI备案？
以下几种情况，需要进行ODI备案：

1. 国内企业设立境外子公司
2. 需要投资款出境
3. 需要设立境外架构
4. 需要境外利润分红
5. 需要合并境外子公司财务报表

简单总结：需要跨境；需要出资；需要合规；上市公司；拟上市公司；大公司；被投资过的公司；

四办理ODI备案的要求及流程？
ODI备案的要求：

1. 企业符合“境外投资”的定义

境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
2. 企业符合投资主体要求
国内企业一般要求成立时间满一年；资产负债率<70%；净资产回报率>5%；审计报告净利润大于投资金额；审计报告净资产>投资金额；境外主体经营的行业为非敏感行业；境外主体注册地为非敏感国家；等等。
3. 股东背景、资金来源、投资真实性要求
如果无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。
ODI备案的流程：
1. 发改委立项审批
2. 商务部核准或备案（完成后下发《企业境外投资证书》）
3. 外汇管理局备案（完成后下发《境外投资项目备案通知书》）
4. 银行放汇款

五总结
申请ODI十分繁杂，如果对相关法律法规理解不充分，不了解审批部门对不同行业的潜在资质要求，不知道尽职调查和前期工作落实情况说明的具体要求等等，都很有可能导致审批不通过，从而浪费了大量的时间和成本