小规模公司要交哪些税

小规模公司要交哪些税

小规模公司通常需要缴纳以下税种，具体税率和优惠政策可能因地区和行业而有所不同：

1. 增值税：

2. 征收率：目前适用1%征收率（原3%减按1%执行至2027年底）。

3. 免税政策：月销售额≤10万元（季度≤30万元）且开具普通发票的，免征增值税；开具专用发票部分需按1%或3%缴税。

4. 超额处理：若季度销售额超过30万元，则全额按1%征税。

5. 企业所得税：

6. 税率：年利润≤300万元按5%征收，超过部分按25%。

7. 小微企业标准：需同时满足员工≤300人、资产总额≤5000万元等条件。

8. 附加税：

9. 包括：城建税（增值税的7%/5%/1%）、教育费附加（3%）和地方教育附加（2%）。

10. 优惠政策：当前减半征收，计税依据为实际缴纳的增值税。

11. 印花税：

12. 税率：按合同金额的0.03%-0.05%征收（如购销合同0.03%）。

13. 优惠政策：小微企业可享受“六税两费”减半优惠。

14. 个人所得税：

15. 工资薪金：按超额累进税率（3%-45%）计算，起征点为5000元/月。

16. 股东分红：需缴纳20%个税。

17. 其他税种：

18. 房产税：如果公司拥有房产，需按规定缴纳房产税。

19. 土地使用税：占用土地的公司需按土地面积和规定税额缴纳土地使用税。