重庆公司借用外债如何申请？

国家发展和改革委员会发布的《企业中长期外债审核登记管理办法》（国家发展改革委 2023 年第 56号令），明确了企业借用中长期外债的基本规范，包括适用范围、申请条件、审核登记程序等。例如规定企业借用外债应依法设立并合法存续、合规经营，具备健全且运行良好的组织机构等。

《关于支持优质企业借用中长期外债 促进实体经济高质量发展的通知 (发改外资规〔2024〕1037号)》指出，现阶段重点支持行业地位显著、信用优良等优质企业借用外债，如近一年营业收入规模排名行业前五，资产负债率等指标优于行业平均水平，企业国际信用评级为投资级（BBB- 及以上）或国内信用评级为 AAA 等。

重庆市结合国家政策会出台相应的实施细则或补充规定，企业需要关注重庆市发展和改革委员会、国家外汇管理局重庆外汇管理部发布的相关政策。如《重庆市外债规模管理改革试点暂行办法》等地方性文件，规定了外债的定义、适用范围、备案要求等关键信息。

了解重庆地区关于外债管理改革创新试点政策，如 2020 年启动的企业外债管理改革创新试点，取消了企业外债逐笔登记，符合条件（成立满 1年以上且有实际经营业务活动）的企业在外汇管理部门办理一次性外债登记后，可自行借入外债资金。

依法设立并合法存续、合规经营，具备健全且运行良好的组织机构。例如企业营业执照、税务登记等证件齐全且按时进行年检等合规操作，公司内部治理结构完善，有明确的股东会、董事会、监事会等运作机制。

有合理的外债资金需求，用途符合相关规定，资信情况良好，具有偿债能力和健全的外债风险防控机制。比如企业需有清晰的项目计划说明外债资金用途，如用于企业扩大生产规模的具体项目等；通过银行信用记录、过往贷款还款情况等可体现资信良好；企业需制定如汇率风险对冲计划等外债风险防控机制。

企业及其控股股东、实际控制人近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，或者因涉嫌犯罪或重大违法违规行为被依法立案调查的情形。

外商投资企业：除另有规定外，借用的短期外债余额和中长期外债发生额之和不得超过商务主管部门批准的投资总额与其注册资本的差额（即“投注差”） 。例如，某外商投资企业投资总额 1000 万美元，注册资本 600 万美元，那么其可借用外债的额度理论上不超过 400万美元。借用外债之前，其外方股东至少已经完成期资本金的缴付；借用外债时，其外方股东应当缴付的资本符合出资合同或企业章程约定的期限、比例或金额要求；实际可借用外债额度等于外方股东资本金到位比例乘以“投注差”。

科技型中小企业：重庆全市范围内，经国家或地方相关部门认证的具有知识产权、技术或工艺先进、市场前景良好的创新型企业；经国家或地方相关部门认证的具有“化、精细化、特色化、新颖化”特征的企业；经相关部门认证的依托一定数量的科技人员从事科学技术研究开发活动，取得自主知识产权并将其转化为高新技术产品或服务，从而实现可持续发展的科技型中小企业，可向所在地外汇局申请不超过等值1000 万美元额度自主借入外债，发展前景较好、属于国家重点支持行业和领域的企业，还可申请突破此额度上限融资。

企业营业执照副本及复印件，用于证明企业合法经营身份。复印件需清晰可辨，且加盖企业公章。

法定代表人身份证明文件，如身份证复印件等，复印件上法定代表人需签字确认。

公司章程，体现企业内部治理结构和决策机制等，需提供新版本且加盖公章。

经审计的近三年财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。这些报表能直观反映企业的财务状况、经营成果和资金流动情况，需由有资质的会计师事务所审计并出具审计报告。

外债借款合同或意向书，详细明确借款金额、期限、利率、用途、还款方式等关键条款。如果是借款合同，需双方签字盖章生效；若是意向书，也需明确关键要素和合作意向。

董事会或股东会关于申请外债的决议文件，体现企业内部决策程序，决议需由参会董事或股东签字。

如有担保情况，需准备担保合同或意向书以及担保人的相关资料，如担保人营业执照、财务报表等，以证明担保人具备担保能力。

企业信用报告，可从中国征信系统等渠道获取，反映企业的信用状况和历史信用表现。

根据实际情况，可能还需要提供与外债项目相关的合同、协议、意向书等其他相关证明文件。如外债资金用于某一特定项目，需提供该项目的合作协议等文件。

线上申报：申请人按要求将申请材料准备齐全后，登录国家发展改革委指定网站进行网上登记，填写申请表单并上传电子材料。

线下提交：网上登记完成后，申请人同步将纸质版材料报送至政务服务大厅。建议申请人不晚于债券发行或贷款提款前45 个工作日提交申请材料，以便留出足够时间进行审核。

审核流程：政务服务大厅收到全部申请材料后，窗口工作人员对申请材料进行形式审查，主要查看材料是否齐全、格式是否符合要求等，审查合格的予以接收。承办司局对相关材料进行复查，审查合格的予以受理。受理后，承办司局审理申请材料内容并作出决定。对于材料内容存在错漏的，承办司局将通过网上系统向申请人发出补齐补正通知；未按时反馈书面补正回复意见的，将予以终止审核。

结果通知：审核登记结果信息通过短信形式告知。中央管理企业和金融机构的《企业借用外债审核登记证明》，将通过文件交换系统送至集团总部（总公司、总行等）；地方企业的，将通过文件交换系统送至省级（或计划单列市）发展改革委。申请人应当在每期境外债券发行／商业贷款提款结束后10 个工作日内，登录国家发展改革委门户网站 “政务服务” 频道报送借用外债信息；在《企业借用外债审核登记证明》有效期届满后 10个工作日内，报送相应的外债借用情况。同时，申请人应当在每年 1 月末和 7 月末前 5 个工作日内，登录国家发展改革委门户网站“政务服务”频道报送外债资金使用情况、本息兑付情况和计划安排、主要经营指标等。如出现境内外债务偿付风险或重大资产重组等可能影响债务正常履约的重大情况，企业应及时报送有关信息。

签约登记：在重庆市内依法设立的企业法人（不包括政府融资平台企业和房地产企业）、在重庆市注册的事业单位和社会团体借用外债签约行为发生的当日或迟于签约后15个工作日内，应通过国家外汇管理局数字外债系统办理外债签约登记。若企业注册地与银行开户地不一致，可选择在注册地或开户地银行办理签约登记手续。

变更登记：当外债签约情况发生变更（如借款金额、期限、利率等）时，企业应在变更后15个工作日内向所在地外汇局提交变更申请。变更申请应包括变更的内容、原因以及相关证明材料，以便外汇局及时调整外债登记信息。

外债资金结汇管理：外汇局取消了外债账户开立、资金存入、资金使用、外债注销、外债签约等环节的相关材料审核，进一步简化了业务办理流程。企业可根据自身需求，自主选择线上或线下方式办理外债资金结汇业务。但对于政府平台、房地产企业以及地方政府性债务，原则上不得调回结汇。

事中事后监管：外汇管理部门会按季度开展外债抽查，对违规行为进行核实查处。企业需建立健全内部管理制度，确保外债资金的合规使用。