中国居民在美国银行开的账号需要向美国政府J税吗？需要向中国S报吗？

现在，有不少客户因为各种原因，会在美国开设私人账号，那么就会面临一个问题：中国居民在美国的银行存款和投资收益是否需要交s呢？今天驰鸣企业咨询将仔细分析，国内人士在美国银行开户存款是否需要交s？

接下来，我们从美国和中国两方面的s务规定进行分析，并结合中美s收协定进行综合分析。

一、美国s务规定

1.银行存k利息s

根据美国s法，非美国税务居民（即未持有绿卡且过去三年在美国停留未超过183天的外籍人士）的银行c款利息收入通常免征美国所得s。因此，中国居民在美国的银行c款，比如：

储蓄账户（savingsaccount）

定期存款（cd,certificate of deposit）

美元货币市场账户（moneymarket account）

这些存款利息在美国税法中被归类为"portfolio interest"，

无需向美国缴纳所得税。但注意，若账户s及其他收益（如lc收y），需适用不同规则。

2.投资收益s 

资本利得s：非美国s务居民在美国出售股票产生的资本利得，根据美国税法，非美国s务居民（nra）通常不需要为资本利得交s。这意味着在卖出美国股票后赚取的差价利润一般是免税的。 

股息税：美国公司派发的股息或者股票分红需缴纳预扣s，s率为30%；根据中美s收协定，中国大陆投资者可享受10%的优惠s率，由券商直接代扣。 

房地产税：出售美国房产需缴纳资本利得s（税率因持有期限而异），同时需缴纳物业s（按房产价值征收）。

二、中国税务规定

中国实行全球征税制度，居民个人需就境外收入申报个人所得税，但可通过s收抵免避免双重征税： 

1.境外所得申报义务 

中国居民需将境外投资收益（如利x、股x、z本利得等）合并到国内收入中，按中国个人所得s法申报纳s。若境外已缴s款，可凭纳s凭证申请抵免，但抵免额不超过按中国税法计算的应纳s额。 

示例：若股息在美国已按10%税率缴税，而中国适用税率为20%，则需补缴10%的差额。但实操中，个人海外c款l息较少被严格执行申报，我司建议还是合规操作为宜。

2.免税情形  

若境外收入已按来源国税法免s，仍需在中国申报纳s。  

若境外收入已在美国免s（如银行c款利x），则无需在中国补s。

三、中美税收协定的关键作用

中美《b免双重征税协定》（dta）对以下方面提供优h：  

1.降低预扣税率：如股x税从30%降至10%。 

2.明确税w居民身份：需通过《中国税收居民身份证明》申请协定待遇，避免被美国认定为税务居民。 

3.s收抵免规则：已在美国j纳的税款可在中国抵免，避免重复征税。

四、实操建议

1.身份认定：确保符合“中国税收居民”身份（如户籍、居住时间等），避免被美国误判为税务居民。 

2.合规申报： 

在美国：填写w-8ben表格声明非美国税务居民身份，享受协定优惠税率。 

在中国：次年1月1日至3月31日期间申报境外所得，并提交境外完税证明。 

3. 税务规划： 

长期持有资产（超过1年）以适用较低的长期资本利得s率。 

选择税收优惠州进行投资（如无州所得税的州）。  

总结

美国税务：银行存款利息通常免税；投资收益（股x、z本利得）需按协定税率缴税。 

中国税务：需申报全球收入，但可抵免境外已缴税款。   

如果你在美国有c款或tz计划，需要开设美国银行账户，欢迎随时联系驰鸣协助办理。

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