破解难题：河南企业境外投资备案常见问题解答

针对河南企业在进行境外投资备案时可能遇到的常见问题，以下是一些具体的解答和指导：

1. 什么是企业境外投资？

企业境外投资是指中国境内设立的企业通过新设、并购及其他方式直接或间接获得境外企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。所有中国企业境外投资前都必须向有关部门申报。

2. 需要办理哪些手续？

对于实行备案管理的项目，地方商务部门及地方发展改革委负责备案，企业需取得《企业境外投资证书》、《报到登记表》、《境外投资项目备案通知书》。

对于实行核准管理的敏感类项目，则由商务部及国家发改委核准，同样取得上述文件。

完成以上程序后，还需向注册地银行办理外汇业务登记（odi），终取得《外汇业务登记凭证》。

3. 境外投资备案批文的有效期是多久？

商务部门的《企业境外投资证书》，自发证之日起两年内汇出投资款则有效；未汇出则失效。

发改部门的《境外投资项目备案/核准通知书》，有效期为两年，到期后自动失效。

外管部门的《外汇业务登记凭证》有效。

4. 如何进行后期维护？

境内投资主体需定期向商务部门、发改部门以及外管部门报送相关信息，包括但不限于月报、年报等，并在每年上半年完成上年度境外企业存量权益信息的报送。

5. 哪些行业或项目不予备案或核准？

房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等领域暂不予以备案；

设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台也不予备案；

涉及军事核心技术输出、禁止出口的技术工艺产品、赌博色情等行业不予备案；

其他危害国家安全或利益的投资活动不予备案。

6. 境外企业名称有何要求？

企业投资境外企业的名称应符合境内外法律法规规定，未经批准不得使用“中国”、“中华”等字样，且与《企业境外投资证书》上的名称一致。

7. 特定情形下的处理

如果境内企业a以技术参股境外企业b，即使没有资金投入，也属于境外投资，适用相关管理办法。

对于境内企业a持有香港上市企业a股权并在二级市场增持的情况，虽然无法提供购买协议，但可以作出合理说明后申请备案。

若境内母公司a收购其全资持有的境外子公司b，由于没有新增境外资产或权益，通常无需履行新的核准或备案手续。

8. 关于qdii/qdlp/qdie等试点项目的特别说明

投资主体通过这些途径开展境外投资如果符合境外投资定义，则需要按照相应法规履行核准或备案手续。

9. 工程承包项目是否需要履行境外投资手续？

如果是不含投资的对外承包工程项目，前期费用垫资可以通过外汇管理部门经常项下有关途径出资；如果是附带投资的项目，则需就投资部分履行境外投资有关手续。

10. 境内律师事务所境外新设分支机构

律师事务所通过投入资产、权益或提供融资、担保设立境外分支机构的，应当按照相关规定履行境外投资有关手续。

11. 关于境内自然人境外投资

根据规定，境内自然人直接对境外开展投资不适用于《企业境外投资管理办法》（11号令），但如果通过其控制的境外企业或港澳台地区企业进行投资，则参照执行。

12. 特殊情况下境外投资的真实性确认

在某些情况下，如合伙企业、母小子大、快设快出等模式下，若不能充分说明背景、资金来源及项目真实性，一般难以通过审查。