转让私募证券管理人公司，江苏南京

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58 按结转的股票公允价值变动损益金额确认转让私募证券管理人公司，第二十六条私募证券投基金应当按照法律、法规、证监会等有关规定进行托管转让私募证券管理人公司，
6702 信用减值损失
按照债券或产支持证券
投进行明细核算
56
借：交易性债券投–上交所国债–成本
244
交易性债券投–上交所国债–应计利息
245
贷：交易性债券投–国债预发行投–成本
246
交易性债券投–国债预发行投–估值
247
同时，将原计入该债券的公允价值变动损益转出
122 按结转的原计入该卖出债券/产支持证券投的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方
红字
第十三条 基金管理人应当采取合理措施，确保中国香港及内
地投者获得公平的对待，包括投者权益保护、投者权利
行使、信息披露和赔偿等
211 按轧差金额确认，根据实际情况确定借贷方向在不满足金融产终
止确认条件的前提下，若管理人预期应计利息无法收回，可停
止计提应计利息，对于已经计提的利息，其中属于债券/产支
持证券投公允价值的应计利息部分，可以通过回冲应计利息
的方式对公允价值进行整体调整

104 按应付的相关费用（若有）确认转让私募证券管理人公司，
243 以国债预发行的公允价值作为估值价格转让私募证券管理人公司，
209 根据债券（非贴现债）/产支持证券投票面利率与实际利率的差额计算利息调整金额
30 按轧差金额确认转让私募证券管理人公司，债券/产支持证券投本金或利息兑付违约和回购违约本
身不足以构成金融产终止确认的条件转让私募证券管理人公司，如相关法规规定对基金收到的债券利
息扣税的，基金在收到派息款时，应考虑适用税率等因素
144 按回售实际收到的债券本金金额确认
利息调整
核算以摊余成本计量的债
券的利息调整转让私募证券管理人公司，在持有期间，每个估值日评估其信用风险
自初始确认后是否已显著增加，分别计量损失准备、确认预期
信用损失及其变动
贷：公允价值变动损益–国债预发行
贷：投收益–差价收入–债券投–国债预发行
②国债预发行投每日估值
借：交易性债券投–国债预发行投–估值
243
贷：公允价值变动损益–国债预发行
③国债预发行期间保证金收取及返还
同利率招标的首次发行国债
108 当日应交税＝ROUND(当日“投收益-利息收入”科目的贷方发生额÷（1+征收率）×
征收率,2)
109 按付息期间应计利息确认