3种做法
泰邦咨询公司主营全国各地私募基金公司注册及转让，私募公司高管人才引荐，香港1~9号牌照注册及转让，上海q板挂牌代办等服务
70 金额由移动加权平均法计算，数量取转板数量收购私募股权管理人公司， 的各类应交税费收购私募股权管理人公司，
核算基金债券交易的备付
金和预付款
231 按轧差金额确认产管理产品应当在初始确认债权投时作出
上述选择并一致应用于类似债权投，不得随意变更
核算基金持有的股票公允
价值变动形成的应计入当
期损益的利得或损失同一实际控制人控制的私募基金管理人管理的所有私募证券投基金投于同一发行人及其关联方发行的债券的总数量，不得超过相关债券存续数量的25%
第四条私募证券投基金的初始实缴募集金规模不得低于1000万元，不得通过投者短期赎回基金份额等方式，规避前述实缴规模要求
贷：投收益–利息收入–债券/产支持证券投增
值税抵减131
贷：应交税费–应交税–贷款服务
②金交收日
借：银行存款/结算备付金
贷：证券清算款132
4、债券/产支持证券投行权
127 按轧差金额确认收购私募股权管理人公司，
249 金额为 t 日前特定期间的每个上交所交易日累计的非 t+1 清算款发生额收购私募股权管理人公司，
③债券派息除权日
借：证券清算款
180
贷：以摊余成本计量的债券/产支持证券投–应计
利息
对于已过付息期尚未收到的利息：
借：应收利息
贷：以摊余成本计量的债券/产支持证券投–应计
利息
④金交收日
借：银行存款/结算备付金
贷：证券清算款181
利息收入–债券/产支持证券投
182
（2）基金根据企业会计准则规定，以预期信用损失为基础，
对以摊余成本计量的债券/产支持证券投进行减值会计处
理并确认减值准备
8、拆分，于除权日
借：交易性股票投–成本52
借：交易性股票投–成本53
实际到账股数与已确认股数存在差异的，通过上述分录进
行调整收购私募股权管理人公司，
143 金额=上一估值日估值余额-当日按回售价确定的估值余额收购私募股权管理人公司，如基金份额净值恢复至 1 元，可恢复
使用按实际利率计算的公允价值
在买入以摊余成
本计量的债券/产支持证券投时，于交易日按实际支付的价
款进行初始计量，取得时发生的相关交易费用计入债券/产支
持证券投成本，买入成本与债券/产支持证券投面值的差
额计入利息调整
核算基金债券交易的备付
金和预付款收购私募股权管理人公司，
195 按卖出债券/产支持证券投数量比例结转的减值准备金额确认
245 确认交割部分证券对应的付息周期内起息日至招标日的应计利息金额
117 金额按移动加权平均法计算，数量取成交数量
3种做法
