扬州发改委中长期外债备案要点梳理

中华人民共和国境内的企业及其控制的境外企业或分支机构。

特别是对于地方国有企业，必须作为独立法人承担外债偿还责任，地方政府及其部门不得直接或承诺以财政资金偿还地方国有企业外债，也不得为其提供担保。

合法合规经营：企业需依法设立并合法存续，具备有效的营业执照及相关经营许可，且在经营过程中严格遵守国家法律法规，无重大违法违规行为记录。

良好的信用记录：企业应具备良好的信用状况，包括银行信用、商业信用等，无不良信用记录。

健全的治理结构：企业应具备完善的内部管理制度和决策机制，能够有效防范风险。

财务状况与偿债能力：企业提供近三年及Zui近一期的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，财务状况透明且健康，具备较强的偿债能力。

合理的资金用途：外债资金用途应合理、明确，符合国家产业政策和发展规划，主要用于实体经济相关活动，不得用于投机、炒作等违规行为。

企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证（或统一社会信用代码证）。

经审计的财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

外债合同或意向书、资金用途说明、偿债计划等。

承销机构出具的尽职调查报告和真实性承诺函（如适用）。

专业机构出具的法律意见和真实性承诺函（如适用）。

外债资金应主要用于企业技术升级、基础设施建设等合理需求，支持实体经济发展。

资金用途应符合备案申请中明确的内容，不得擅自改变用途。

定期报告：企业应在借用每笔外债后10个工作日内，通过网络系统向审核登记机关报送借用外债信息。

重大事项报告：企业发生重大事项变更，如借款主体变更、借款金额重大调整、资金用途变更、出现境内外债务偿付风险或重大资产重组等情况时，应及时向相关部门报告。

违规惩戒：若企业在外债备案、使用或偿还过程中存在违规行为，将被纳入信用记录并受到相应的处罚措施。

企业应制定合理的汇率风险管理策略，如通过远期结售汇、货币互换等金融工具锁定汇率，降低汇率波动对债务成本和偿还能力的影响。

企业应关注国际金融市场利率变化趋势，合理选择固定利率或浮动利率借款，或通过利率互换等工具调整债务利率结构，降低利率波动风险。

若外债有担保，企业需审查担保方的资质和担保能力；若没有担保，企业应评估自身信用风险管理措施，如建立信用风险监测机制、加强与债权人的沟通等。

对于成功发行外债并在规定交易所上市的企业，南京市政府会给予一定的财政奖励。

加强与国家外汇局等部门的沟通协调，建立协同监管机制，共同管理企业外债风险。