企业办理境外投资备案的详细介绍

企业办理境外投资备案的详细介绍

企业办理境外投资备案的详细介绍

企业办理境外投资备案的详细介绍

企业办理境外投资备案主要涉及以下方面：

备案的管理部门及适用范围：

商务部门：商务部和省级商务主管部门按照企业境外投资的不同情形，分别实行备案和核准管理。一般来说，企业其他情形的境外投资，实行备案管理，向地方商务部门提出申请；企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理，向国家商务部提出申请。

发展改革部门：地方企业投资 3 亿美元以下境外投资非敏感类项目备案，由地方发改部门负责。中央管理企业和地方企业投资 3亿美元以上境外投资非敏感类项目（备案）、敏感类项目（核准）属于国家发展改革委受理事项。

申请条件：

主体资格：主体需要为我国境内依法成立的企业。成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般较难通过审批；另外，不同地区可能对企业的成立年限、经营状况等有进一步的要求。

股东背景与资金来源：需要能够具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目的真实性。

财务状况：企业的财务状况需满足一定要求，例如近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率好高于5%，同时资产负债率好低于 70%。不过具体的财务指标要求可能因地区、行业等因素有所不同。

所需材料：

《境外投资备案表》：需按要求填写企业境外投资的基本信息、投资路径、投资规模等内容，并加盖企业印章。

营业执照复印件：提供境内投资主体的营业执照副本复印件，以证明企业的合法经营资格。

对外投资设立企业或并购相关章程（或合同、协议）：章程应明确境外企业的组织架构、股东权益、经营管理等方面的内容；如果是并购项目，还需提供并购合同或协议。

相关董事会决议或内部决议：证明企业内部已经通过了境外投资的决策，决议需明确投资的金额、方式、时间等具体事项。

前期工作落实情况说明：包括可行性研究报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等。可行性研究报告要涵盖项目概况、企业基本情况、投资的必要性、项目总投资、资金来源和资金构成、人员培训及技术来源、项目实施进度计划、项目经济收益和社会性效益分析等内容；投资资金来源说明需包含自有资金、银行贷款、股东借款等内容的情况说明及相关证明材料；投资环境分析评价主要包括投资行业的选择、投资环境选择的原因、物价水平、劳动力、交通运输、市场规模、其他基础设施、总分核算与分析等。

境外投资真实性承诺书：承诺所提供的境外投资信息真实、准确、完整。

新设境外企业：

并购境外企业：除了上述新设境外企业所需的材料外，还需提交尽职调查报告和《境外并购事项前期报告表》。尽职调查报告应由机构出具，主要包括主体合法性调查、主要财产状况调查、资信状况调查、债权债务情况调查等3。

涉及变更的情况：如果境外投资项目发生变更，如投资主体名称变更、境外企业名称变更、出资币种变更、出资方式变更、投资路径变更、增减资、股权变更、经营范围变更等，需根据具体的变更事项提供相应的材料，如变更后的《境外投资备案表》、营业执照复印件或附《工商变更核准单》、原《企业境外投资证书》、相关董事会决议或出资决议等。

办理流程：

准备材料：企业按照要求准备相关的申请材料，并确保材料的真实性、完整性和准确性。

线上申报：登录相关部门的业务系统，如商务部业务系统统一平台（企业端）、全国境外投资管理和服务网络系统等，在线填报申请信息并上传申请材料。具体的申报系统和网址可咨询当地的商务部门或发改部门。

受理与审核：相关部门对企业提交的申请进行受理和审核。审核时间根据不同地区和具体情况可能有所不同，一般在几个工作日至十几个工作日不等。如果申请材料存在问题或不完整，部门会要求企业进行补充或修改。

获得备案证书：审核通过后，企业可获得发改委的《境外投资项目备案通知书》及商务部的《企业境外投资证书》。企业可以选择自行领取或申请邮寄送达。

后续事项：

境外企业报到登记：企业应在投资目的国办理完成注册登记手续之日起 30日内，持《境外中资企业（机构）报到登记表》向我国驻当地使（领）馆经商处（室）报到登记；内地企业赴香港、澳门投资设立的企业，应持该表向中央政府驻香港、澳门联络办报到登记。报到完成后，境内投资主体应妥善保存《报到登记表》回执联，以备商务部门检查。

外汇登记：获得境外投资备案证书后，企业还需要到银行进行外汇登记，以便办理资金的跨境支付等业务。银行会根据相关规定对企业的外汇登记申请进行审核。