温州市企业中长期外债备案政策法规

背景：在经济全球化的背景下，企业跨境融资需求不断增加，中长期外债成为企业获取境外资金的重要途径。

目的：通过中长期外债备案登记制度，政府可以掌握企业外债的规模、结构和使用情况，进而制定和调整相关政策，促进跨境融资市场的健康发展，同时确保企业合规举债，降低融资风险，支持实体经济发展。

申请条件：

企业应依法设立并合法存续，具备独立法人地位，且合规经营。

企业需具备良好的信用记录，无重大违法违规行为和违约记录。

企业应具备稳定的盈利能力和偿债能力，财务状况良好，资产负债率等财务指标应符合一定的要求。

申请主体：境内控股企业总部（总公司、总行等）负责向国家发展改革委提交申请报告及相关文件，境外企业不得作为申请主体。

申请报告：包括企业基本情况、存续外债及合规情况，借用外债的必要性、可行性、经济性和财务可持续性分析，以及具体的借用外债方案等。

附件材料：如企业营业执照副本及复印件、公司章程、法定代表人身份证明，经审计的财务报告（包括资产负债表、利润表、现金流量表等），外汇收支情况表，项目可行性研究报告（若外债用于特定项目），外债借款合同或意向书，资金用途说明及相关证明材料等。

审核制度：企业外债备案已从备案登记制改为审核登记制，意味着企业在申请外债时需经过更严格的审核流程。

提交申请：企业需通过网络系统或线下向国家发展改革委提交申请材料。

审核过程：

审核登记机关在收到申报材料后，进行形式审查和实质审查。

如需补充材料，审核登记机关会出具补齐补正通知，企业需在规定时间内补充或更正。

审核登记机关在受理之日起3个月内，对符合规定的审核登记申请，出具《审核登记证明》；对不符合规定的申请，出具不予审核登记书面通知，并说明理由。

公示与反馈：审核通过后，国家发改委将在其门户网站上公示企业的备案信息，包括企业名称、融资额度、期限、利率等关键要素。公示期结束后，如无异议，国家发改委将向企业发放《企业借用外债审核登记证明》。

规模调控：国家发展改革委根据国民经济和社会发展需要，以及国际收支状况和外债承受能力，合理调控企业外债总量与结构。

用途限制：企业外债资金使用应聚焦主业，有利于配合落实国家重大战略和支持实体经济发展。资金用途需符合法律法规、不损害国家安全、不违背宏观调控目标、不用于投机炒作等要求。除银行类金融企业外，外债资金不得转借他人（在外债审核登记申请材料中已载明相关情况并获得批准的除外）。

定期报告：企业应当在借用每笔外债后10个工作日内，通过网络系统向审核登记机关报送借用外债信息，包括企业主要经营指标和外债借用情况等。在《审核登记证明》有效期届满后10个工作日内，报送相应的外债借用情况。

合规使用：企业须严格按照备案登记的用途使用外债资金，不得擅自改变资金用途或挪作他用。同时，企业应建立外债资金使用台账，记录每一笔资金的流向和使用情况。

风险管理：企业应关注外债的利率水平和汇率波动，制定合理的风险管理策略。同时，建立完善的外债风险监测、评估和控制机制，制定合理的还款计划和应急预案。

支持优质企业：政策明确支持行业地位显著、信用优良、对促进实体经济高质量发展具有带动引领作用的优质企业借用外债。这些企业需要满足一系列条件，如具备独立法人资格、良好的信用状况、具备还款能力等。

简化审核流程：针对优质企业，政策可能会简化审核流程，提高审核效率。

加强监管与风险管理：加强对优质企业借用外债的事中事后监管，包括建立协同监管机制、实施抽查和重点核查等，确保外债资金依法合规使用，防止金融风险的发生。