注意什么问题？
泰邦咨询公司团队主要来自于高校、主流基金管理机构、知名律所及会计师事务所，泰邦咨询的服务对象包括/国有及市场化投资基金、基金小镇、私募管理机构、qdlp/qflp申请、创业公司、小微型机构等
72 金额按实际收到的赔付金额计入股票投资收益私募基金公司转让收购，
借：交易性基金投资–成本
274
证券清算款–可收申购退补款
275
投资收益–交易费用
276
贷：交易性股票/债券投资–成本
277
交易性股票/债券投资–估值
278
267 数量取非交易过户的股票/债券数量，金额按移动加权平均法计算私募基金公司转让收购，
6101 公允价值变动损
益
按照债券或资产支持证券
投资，以及国债预发行进行
明细核算
233数量为交收不足部分的证券数量，金额根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转过渡期结束后仍不符合前述条款要求的，不得新增募集规模，不得新增投资者，不得展期，合同到期后进行清算7
第二章 股票投资业务
一、主要核算内容
本章节所称股票，是指基金投资的境内上市 a 股、
股转系统挂牌的新三板股票与两网及退市板块股票、通过港股
通投资的港股以及合格境内机构投资者投资的在境外上
市股票等法规允许基金投资范围内的股票（含存托凭证）
4、主要账务处理
（1）采用利率招标的首次发行国债的主要账务处理
以 t 日为国债招标日，t 日前特定期间的上交所交易日为
国债预发行交易日债券/资产支持证券投资违约
148 按轧差金额确认
110 按实际交收的证券清算款确认私募基金公司转让收购，
第二十三条私募证券投资基金设定业绩报酬的，应当在基金合同中合理设定业绩报酬的计提方法、频率、比例，并与基金业绩表现挂钩私募基金公司转让收购，
开放式私募证券投资基金应当明确投资者申购、赎回的程序、时间、次数及限制事项
24 按轧差金额确认私募基金公司转让收购，在每个基
金估值日，基金投资的债券/资产支持证券投资以公允价值计量，
按当日与上一估值日公允价值的差额计入公允价值变动损益私募基金公司转让收购，
单只私募证券投资基金投资于同一发行人及其关联方发行的债券资金总额，不得超过基金净资产的25%
私募证券投资基金上一年度日均基金资产净值低于1000万元的，私募基金管理人应当在5个工作日内向投资者披露本条第三款的潜在影响及相关安排
申购新发或增发债券时，于资产确认日按发行价格和获配
数量进行初始计量，取得时发生的相关交易费用计入当期损益私募基金公司转让收购，
贷：利息收入–债券/资产支持证券投资税抵减178
173 按转出债券所包含的应计利息金额确认
230 金额=资金结算价格*t 日前特定期间的上交所交易日累计的成交数量+经手费，资金结算价
格为根据招标日发行票面利率计算出的理论结算价格
111 按实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额的差额部分确认
注意什么问题？
