企业境外投资备案（ODI 备案）具体方案

在“一带一路”倡议持续推进以及全球经济一体化不断深化的大背景下，越来越多的中国企业开始将发展视野拓展至境外市场。境外投资备案（odi）作为国内企业开展境外投资的关键途径，备受瞩目。接下来为您详细解读境外投资备案以及相关攻略：

备案的意义和必要性：

合法合规开展境外投资：在我国，资本对外投资有严格的管控，企业若要在境外进行投资项目活动，必须先办理境外投资备案。没有备案，企业的境外投资行为将不被认可，属于违规操作。

便于资金跨境流动：完成备案后，企业可以合法地将资金汇出境外进行投资，银行等金融机构才会受理企业的外汇业务申请，确保资金的跨境流动符合国家的监管要求。

享受政策优惠和保障：备案后的企业在境外投资过程中，可能有机会享受投资目的地国家或地区的政策优惠，同时在遇到投资纠纷等问题时，也能得到我国政府相关部门的协助和支持。

备案的条件：

主体要求：境内投资主体必须是依法设立的企业、事业单位等。通常要求企业具有独立的法人资格，能够独立承担民事责任。

成立时间：一般来说，境内公司成立满 1年以上。成立时间不满一年的企业，由于难以提供完整的经审计的财务报表，通过审批的难度较大，但并非绝不能申请。

财务状况：

近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，以证明企业具有一定的盈利能力和财务稳定性，能够承担境外投资的风险。

净资产回报率高于 5%，资产负债率低于70%，当然，这两个指标越高或越低越好，反映了企业的资产质量和偿债能力，是评估企业投资能力的重要参考。

股东背景和资金来源：股东背景清晰，资金来源必须真实、合法，企业需要能够说明境内股东或合伙人背景、资金的具体来源（如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目的真实性。

投资项目的合理性：投资项目应具有一定的可行性和必要性，符合企业的发展战略和国家的产业政策导向。例如，投资项目应具有明确的商业目标、合理的投资回报预期、与企业现有业务的关联性等。

备案的流程：

商务部审批发证：企业向商务部提交相关材料，商务部对境外投资项目进行审批或备案，通过后发放《企业境外投资证书》。企业应在收到证书后2 年内进行境外投资。

发展改革委立项：企业向发展改革部门申请项目，提交项目信息、境内投资者签署的所需法律文件等。发展改革部门对项目进行审核，批准或备案后出具批准文件或备案通知书。

外汇管理局备案：企业向外汇管理局提交相关材料，包括odi 备案证明、资金使用计划等。外汇管理局审核通过后，企业在指定银行开设境外投资专用账户，用于资金的进出。

备案所需材料：

基础材料：境内投资主体的营业执照、境外投资设立企业或并购相关的章程（或合同、协议）、相关董事会决议或内部决议等。

项目相

财务相关材料：zui新经审计的财务报表、投资资金来源情况的说明、银行对账单或贷款意向协议等证明资金来源的材料（如果涉及银行贷款等融资方式）。

关材料：可行性研究报告、投资环境分析评价报告、尽职调查报告（如果是并购类对外投资）等，用于说明投资项目的可行性、投资环境以及对投资标的的调查情况。

其他材料：境外投资真实性承诺书、境外中资企业（机构）报到登记表等。

备案的监管和后续管理：

变更管理：如果境外投资项目发生重大变更，如投资主体变更、投资金额变更、股权结构变更等，企业需要及时向相关部门办理变更备案手续。

监督检查：相关部门会对企业的境外投资行为进行监督检查，如发现企业存在违规行为，将依法进行处理。

定期报告：企业在境外投资后，需要定期向商务主管部门、外汇管理部门递交运营报告，汇报投资项目的进展情况、资金使用情况等，确保资金的合法合规使用。

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