深度解读：常州企业境外投资备案的政策要求

以下是对常州企业境外投资备案的政策要求进行深度解读：

一、发改委备案要求

项目核准与备案区分

对于涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资项目，实行核准管理。敏感国家和地区包括未建交和受国际制裁的国家、发生战争内乱等国家和地区；敏感行业涵盖武器装备研制生产维修、跨境水资源开发利用、新闻传媒、房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部、境外无具体实业项目的股权投资基金或投资平台等。

除上述情况外，其他境外投资项目实行备案管理。

备案流程及材料要求

注册与填报：投资主体在 “全国境外投资管理和服务系统”注册账号后，登录系统填写备案表，严格按照备案表填报说明进行准确填写。

材料准备：备案申请材料需按照特定顺序排列，包括请示、备案表、营业执照、股权架构图、审计报表、董事会 /股东会决议（内部决策程序合规性闭环材料）、投标 / 并购 /合资合作协议（如没有协议需提交情况说明）、资金来源证明（银行存款证明）、真实性承诺书（签字人与公司决策文件签字人一致）。文件名从“1. 请示” 开始编号。

审核与反馈：备案机关在收到项目备案申请材料之日起 5个工作日内，一次性告知投资主体需要修改完善的内容或者不予受理的理由。投资主体需根据意见进行修改完善并重新提交，直至通过审核。

备案通知书获取：材料经审核通过后，投资主体从系统导出备案表并盖章，将备案表和附件上传系统，备案机关在受理项目备案表之日起7 个工作日内向投资主体出具备案通知书。

项目完成报告：项目完成后，投资主体应在项目完成之日起 20个工作日内在全国境外投资管理和服务网络系统提交项目完成情况报告表。如未及时提交，新申请备案项目将暂缓受理。

二、商务部审批要求

网上申报要点

企业通过商务部业务系统统一平台的 “企业境外投资管理”模块进行申报。需准确填写相关信息并上传所需材料，主要包括境外投资申请表、境外投资企业章程、投资主体营业执照、董事会决议或相关的出资决议等。

审核流程与注意事项

商务部门对申报材料进行审核，若存在问题会反馈给企业要求补充或修改。企业应密切关注审核进度，及时按照要求进行处理，确保材料的真实性、完整性和合规性。

审核通过后，企业领取《企业境外投资证书》。企业需注意该证书有效期为 2年，应在有效期内开展境外投资活动。

三、外汇管理局备案（银行办理）要求

银行登记流程

企业在获得发改委备案通知书和商务部的《企业境外投资证书》后，前往所在地银行办理外汇登记手续。在此过程中，需详细说明境外投资外汇资金来源情况。

监管与业务办理

银行在外汇管理局的监管下，为企业办理境外投资相关的外汇收支业务。投资金额500 万美金以上的，需向外管部门汇报，确保外汇资金的合法合规流动。

四、整体政策要求要点总结

材料准备的重要性

无论是发改委、商务部还是外汇管理局的备案环节，材料的真实性、准确性和完整性都是至关重要的。企业应认真准备各项材料，确保股权架构图清晰反映股权关系、审计报表真实反映财务状况、协议和决议符合法律规定和公司内部决策程序等。同时，严格按照要求的格式和顺序准备材料，避免因材料问题影响备案进度。

投资主体资格审查

投资主体必须是在中华人民共和国境内依法设立的企业。企业应确保自身的合法性和合规性，同时关注自身及其控股股东（或普通合伙人）直至zui终实际控制人的信用情况，近两年内不得被列入境外投资违法违规行为记录、企业经营异常名录、严重违法失信企业名单等。

项目必要性与前期工作说明

在备案申请中，充分说明项目与投资主体发展战略的关系、与国内外业务的关系以及对投资主体的意义，以证明项目的必要性。同时，详细说明前期开展的尽职调查、可行性研究、对外谈判、投资决策等情况，以及国内外政府审批的进展情况，展示项目的可行性和成熟度。

时间节点把控

发改委和商务部颁发的备案通知书和证书有效期均为 2年，企业需在有效期内开展境外投资活动。如需延长有效期，应在有效期届满的 30个工作日前向发改委提出申请。此外，项目完成后要及时在规定时间内提交项目完成情况报告表，确保备案工作的连续性和规范性。