解读中长期外债备案登记相关政策

解读中长期外债备案登记相关政策

解读中长期外债备案登记相关政策

解读中长期外债备案登记相关政策

管理主体与原则：

管理主体：国家发展和改革委员会在国务院规定的职责范围内，对符合条件的企业外债实行审核登记管理。这明确了发改委在外债管理中的核心地位和职责，企业的外债相关事务需要向发改委申报并接受其管理。

管理原则：遵循 “控制总量、优化结构、服务实体、防范风险”的原则。这意味着政策既要确保外债的规模在国家可承受范围内，又要引导外债资金流向符合国家经济发展战略的领域，同时还要保障企业的实体经济发展需求，并防范因外债带来的各种潜在风险。

适用范围与定义：

适用企业：包括各种类型的非金融企业和金融企业。这涵盖了广泛的企业类型，无论是传统制造业企业、服务业企业，还是金融机构等，只要涉及中长期外债业务，都需要遵守相关政策规定。

外债定义：是指中华人民共和国境内企业及其控制的境外企业或分支机构，向境外举借的、以本币或外币计价、按约定还本付息的 1年期（不含）以上债务工具，包括但不限于高级债、永续债、资本债、中期票据、可转换债券、可交换债券、融资租赁及商业贷款等。该定义明确了外债的主体、期限、计价货币以及债务工具的类型，为企业和管理部门提供了清晰的界定标准。

申请条件：

合法合规要求：企业应依法设立并合法存续、合规经营，具备健全且运行良好的组织机构。这是对企业基本法律状态和内部治理结构的要求，确保企业具有稳定的运营基础和规范的管理体系，能够承担外债的偿还责任。

资金需求与用途：企业要有合理的外债资金需求，用途应符合不违反我国法律法规、不威胁国家利益和经济及信息数据安全、不违背宏观经济调控目标、不违反有关发展规划和产业政策、不新增地方政府隐性债务、不得用于投机炒作等规定，且除银行类金融企业外，不得转借他人（在外债审核登记申请材料中已载明相关情况并获得批准的除外）。这一系列规定旨在引导企业将外债资金用于合法、有益的经济活动，防止资金滥用和风险积聚。

信用与犯罪记录要求：企业及其控股股东、实际控制人zui近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，或者因涉嫌犯罪或重大违法违规行为被依法立案调查的情形。这是对企业及其相关主体的信用和法律合规性的严格要求，以保障外债资金的安全和合理使用。

审核登记流程：

申请提交：企业应当由境内控股企业总部（总公司、总行等）向国家发展改革委提交申请报告并附具有关文件2。申请报告应包括企业基本情况、借用外债的必要性与可行性分析、借用外债方案、外债本息偿付计划及风险防范措施、真实性承诺函等内容2。这要求企业在申请时提供详细、准确的信息，以便管理部门进行全面的审核。

审核时限：审核登记机关受理之日起 3个月内，对符合规定的审核登记申请，出具《审核登记证明》；对不符合规定的申请，出具不予审核登记书面通知并说明理由。企业需要根据审核时限合理安排申请时间，避免因审核周期过长影响外债的使用计划。

变更与撤回：完成外债审核登记后，若发生拟借用外债币种或债务工具类型改变、募集资金用途发生重大变化等情形，企业应在有关情形发生前向审核登记机关提出变更申请。申请审核登记过程中，企业因融资计划或方案调整等原因，可撤回审核登记申请2。这为企业在外债使用过程中的情况变化提供了相应的处理机制，确保外债管理的灵活性和适应性。

事中事后监管：

信息报送：企业应当在借用每笔外债后 10个工作日内，通过网络系统向审核登记机关报送借用外债信息，包括企业主要经营指标和外债借用情况等；在《审核登记证明》有效期届满后 10个工作日内，报送相应的外债借用情况。这有助于管理部门及时掌握企业外债的使用情况和风险状况，加强对外债的实时监管。

风险管理：企业应加强外债风险管理，结合实际需要合理控制外债规模，优化外债结构，制定风险防控预案，合理选择金融市场工具有效规避和对冲汇率风险和利率风险。这要求企业具备较强的风险管理意识和能力，确保外债的使用不会对企业自身和国家经济造成不利影响。

政策调整与特殊规定：

政策动态调整：国家发改委将根据国民经济和社会发展需要、国际收支状况和外债承受能力等因素，适时调整外债管理政策，企业需要密切关注政策变化。这体现了政策的灵活性和适应性，能够根据经济形势的变化及时进行调整和优化。

特殊企业管理：房地产企业及承担地方政府融资职能的地方国有企业申请办理外债审核登记，仍按原有规定进行管理，即仅允许借新还旧。这是针对特定行业企业的特殊管理规定，旨在防范相关企业的债务风险和潜在的金融风险。