浙江宁波企业办理境外投资备案必知要点

备案条件1：

申请人条件：中国境内依法设立的企业、事业单位。

具备或符合以下条件的，准予备案：申请材料齐全、如实完整，符合法定形式。

有如下情形之一的，不予以备案：申请材料不齐全或不符合法定形式；属于核准情况的；企业提供虚假材料申请的；其他不予以备案的情形。

审核流程12：

内部决策：企业内部先进行决策，确定境外投资的项目、金额、方式等。

发改委、商务部申报：根据投资项目情况，向相应的发改委和商务部门申报。核准制适用于企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的项目，核准机关为国家发改委和商务部；备案制适用于核准制以外的投资项目，国家发改委负责央企（含中央管理的金融企业、国务院或国务院所属机构直接管理的企业）及地方企业中方投资额3 亿美元以上的境外投资项目备案，地方发改委负责 3亿美元以下的地方企业的投资项目备案，商务部负责中央企业备案，地方商委负责地方企业备案。

外汇管理部门申报：在获得发改委和商务部门的备案或核准后，向外汇管理部门进行申报。

所需材料1：

投资主体注册登记证明文件。

追溯至终实际控制人的投资主体股权架构图。

新经审计的投资主体公司财务报表。

投资主体投资决策文件。

具有法律约束效力的协议或类似文件（如投资主体与外方签署的意向性协议文件）。

证明投资资金来源真实合规的支持性文件（如企业自有资金需提供经审计的财务报表及银行账户流水；银行贷款需提供金融机构贷款合同等）。

境外投资真实性承诺书。

第三方出具近一年投资主体审计报告。

投资主体新一个月的财务月报。

注意事项：

投资方向限制：了解国家鼓励、限制和禁止的境外投资领域。例如，重点推进有利于基础设施建设、能带动优势产能等的境外投资；限制赴敏感国家和地区（如与我国未建交、发生战乱等）开展的部分境外投资，以及房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等境外投资，在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台等；禁止参与危害或可能危害国家利益和国家安全等的境外投资 1。

主体资格要求：企业应具有法人资格，在国内无违法记录，资信良好，且自身资金、人员、技术等条件能满足境外投资项目需求。成立时间不满一年的企业，若无法提供完整经审计的财务报表，通过审批的难度较大，但也可尝试对相关资金来源和资金构成进行详细说明 1。

项目真实性与可行性：确保境外投资项目真实存在且具有可行性，需提供详细的项目背景情况，包括项目必要性（与投资主体发展战略、国内外业务的关系及对投资主体的意义等）、前期已经开展的工作情况（如尽职调查、可行性研究、对外谈判、投资决策等）、项目涉及的审批情况（如国内外政府审批及审批进展）等。

及时更新备案信息：一旦投资项目发生重大变化，如投资金额变动、投资方式变更等，应及时更新备案信息，以确保备案信息的准确性和完整性。

了解当地政策法规：不同国家或地区的投资政策和法规可能存在差异，企业在进行境外投资时，要了解并遵守当地的投资政策和法规，以避免不必要的风险和纠纷。

关注备案审核进度：备案机关在受理项目备案表之日起 7个工作日内向投资主体出具备案通知书（发改委），商务部或省级商务主管部门应当自收到《境外投资备案表》之日起 3个工作日内予以备案并颁发《企业境外投资证书》。企业需关注审核进度，如有问题及时沟通解决。

保留备案文件：填写备案表后，应妥善保留备案文件，包括备案表、相关证明文件等，这些文件在后续的审批和备案流程中可能会被要求提供。

定期自查与更新：定期对已备案的投资项目进行自查，确保备案信息的准确性和完整性。如果发现备案信息有误或需要更新，应及时进行修正和更新。