ODI境外投资备案申请要求，流程

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境外投资备案 概念

【ODI全称：Overseas DirectInvestment】即境外直接投资，指的是中华人民共和国境内企业直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。

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境外投资备案 方式

境外新设公司：以内地公司为股东，全资或部分控股的形式，在香港或者海外的其他国家新成立一家公司。

境外并购公司：以内地公司作为并购方的股东，在境外控股一家公司。

二

为什么要做境外投资备案？

法律规定

根据《中华人民共和国外汇管理条例》第十七条规定：“境内机构、境内个人向境外直接投资或者从事境外有价证券、衍生产品发行、交易，应当按照国务院外汇管理部门的规定办理登记。国家规定需要事先经有关主管部门批准或者备案的，应当在外汇登记前办理批准或者备案手续。”

根据该规定：境内企业只要通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，获得境外企业经营管理权的行为，需要经过有关部门的批准备案，就是我们所说的“ODI备案”。

实际汇款中银行需要看文件

1）境内机构对外投资时，有汇款到境外的需求，银行会要求企业提供ODI备案文件，才会同意汇出款项；

2）境内企业的国外子公司需要打激活款时，境内母公司要提供ODI备案证书，银行才会同意汇款到境外；

3）返程投资时，在国内新设外资企业开立外汇银行账户时，银行会要求提供之前国内公司对海外子公司投资所申请的ODI备案文件；

三

什么情况做境外投资备案？

需要做投资备案的情景：

1、国内公司需要进驻海外市场，创建海外公司或者子公司；

2、海外上市：一方面是便于境外融资和资本运作，另一方面也是基于税务方面的考量；

3、返程投资；

4、跨境电商业务开展；

5、开展海外投资活动等。

投资包括不限于下列情形：

(一)获得境外土地所有权、使用权等权益;

(二)获得境外自然资源勘探、开发特许权等权益;

(三)获得境外基础设施所有权、经营管理权等权益;

(四)获得境外企业或资产所有权、经营管理权等权益;

(五)新建或改扩建境外固定资产;

(六)新建境外企业或向既有境外企业增加投资;

(七)新设或参股境外股权投资基金;

(八)通过协议、信托等方式控制境外企业或资产。

四

境外投资备案的申请要求

成功申请的要求

1、符合“境外投资”定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

2、主体和成立时间要求：主体为我国境内依法成立满一年的企业，有实际经营。

3、财务要求：申请主体公司盈利，Zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率zuihao高于5%，同时资产负债率zuihao低于70%。

以下情况无法成功申请

1、成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的。

2、无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源的情况。

3）投资金融类、游戏影视等相关限制行业。

根据《国务院办公厅转发国家发展改革委、商务部、人民银行、外交部关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》（国办发〔2017〕74号），房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部以及在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台等行业也被列为需要限制境外投资的范畴。