上海首次出口退税操作步骤及材料 出口货物的合同

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外贸企业篇

1.外贸企业先要完成出口退（免）税备案。外贸企业可以通过电子税务局或者外贸企业离线出口退税申报软件申请“出口退（免）税备案”，出口退税的企业类型选择“外贸企业”，退（免）税计算方法选择“免退税”。

2.发票综合服务平台上完成退税勾选。用于出口的增值税专用发票需要先完成退税勾选，然后等待发票的稽核相符数据同步到申报系统。在完成出口退（免）税备案后，外贸企业一般会认定为出口退（免）税企业分类管理三类企业，三类企业以稽核相符信息作为申请出口退（免）税的数据，而增值税专用发票稽核相符数据一般需要2个月的等待时间。如果申报系统中提示示“发票没有信息”，那就是尚未取得稽核相符数据。

3.确认出口退（免）税申报的所属期。由于外贸企业在申报退税时，有不同年度的数据，如外贸企业有2020年出口的和2021年出口的海关出口报关单，在申报时，需要将不同年份的海关出口报关单分开申报。2020年的数据以“202012”的申报年月进行申报，而2021年出口的则以“2021xx”的申报年月进行申报，申报的批次从001批次开始计算。

4.按照出口商品的购销关系，将海关出口报关单和购进的增值税专用发票逐一匹配。同时增值税专用发票上的商品名称应与海关出口报关单的相符，增值税专用发票上的单位应与海关出口报关单的至少一个计量单位相符。

5.做好出口货物备案单证管理。出口企业应在申报出口退（免）税后15日内，需要将外贸企业购货合同、出口货物装货单、出口货物运输单据等单证按申报退（免）税的出口货物顺序，填写《出口货物备案单证目录》，注明备案单证存放地点。

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