北京企业记账报税 零申报的8个常见问题
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- 2024-09-20 08:36
取得免税收入,可以零申报吗?
不可以,办理增值税减免备案的纳税人应纳税额为零,但并不代表该纳税人可以零申报,而是应该向税务机关如实申报。
当期未取得收入,可以零申报吗?
如果没有取得销售收入,但是存在进项税额,若该纳税人因未发生销售办理零申报,未抵扣进项税额会造成逾期抵扣而不能抵扣。正确方式是在对应的销售额栏次填写0,把当期已认证的进项税额填入申报表的进项税额栏次中,产生期末留抵税额在下期继续抵扣。
取得未开票收入,可以零申报吗?
不可以,如果纳税人违规进行零申报,不仅要补缴当期税款还要加收滞纳金,并处罚款,正确方式是该纳税人应填入未开票收入中,按规定缴纳当期税款。
月销售额未达10万元,可以零申报吗?
不可以,小规模在享受国家税收优惠的同时,应该向税务机关如实申报。
企业长期亏损,企业所得税可以零申报吗?
企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的,如果做了零申报,则第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了,会造成企业损失。如果当年做了企业所得税零申报,却将亏损延长到以后年度扣除,是违反税法规定的,所以亏损企业要慎重零申报。
是不是所有的长期零申报都要纳入重点监控?
如果企业在筹建期或者存在经营不善、依法被关停等情况是不用纳入重点监控范围的,但是必须要及时前往税务机关进行备案。
如果长期零申报且持有发票,是不是要及时到税务机关申请降版降
为降低税收风险,建议长期零申报,且持有发票的纳税人,主动前往税务机关降版降量。经营有所好转,再携带资料按规定申请发票增版增量。
长期零申报的企业是不是要取消一般纳税人资格?
根据《增值税一般纳税人资格认定管理办法》(国家税务总局令第22号)的规定,除国家税务总局另有规定外,纳税人一经认定为一般纳税人后,不得转为小规模纳税人。因此,担心是多余的。
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