企业发行外债备案材料及要求

企业发行外债备案材料及要求

企业发行外债备案材料及要求

企业发行外债备案材料及要求

外债备案申请内容及格式要求

　　外债备案申请需提交申请报告及发行方案，其中需包括以下内容：

　　（一）发行人

　　基本概况（主要包括名称、地址、注册日期、注册资本、历史沿革、股东情况、公司治理、组织结构、主要控股子公司）；

　　业务情况（主要包括发行人所在行业现状和前景、行业地位和竞争优势，主营业务范围、经营状况及发展战略（含境外业务））；

　　财务情况（主要包括营运能力分析、盈利能力分析、现金流量分析和偿债能力分析；近三年境外发债情况和境外债务存量情况，近三年及近一期主要财务数据及合并资产负债表）。

　　（二）外债发行的必要性和可行性分析

　　必要性（主要包括债券发行对企业拓宽融资渠道、降低融资成本、优化资本结构、推动企业业务发展、增强国际化经营能力、以及促进实体经济发展、产业结构转型提升的重要意义）；

　　可行性（主要包括发行人资格、发债与市场需要、发债资金投向及管理符合有关国家产业政策、外资政策及国家重大战略规划和重点领域投资导向，以及风险管控、债务偿还的可行性分析）。

　　（三）外债发行方案

　　概要（主要包括：发行人、发行规模、类型、期限、利率、发行方式、发行对象、还本付息、担保及评级计划（如有））以及董事会决议；

　　外债资金用途（主要包括：发债资金投向概况，包括项目审批、核准或备案情况、收购合同、意向书签订情况及其他等（相关文件可通过附件形式提交）；

　　偿债保障措施（从发行人盈利能力、财务状况、募投项目产生的收益及担保等各方面分析偿债保障措施）。

　　（四）外债发行计划

　　主要包括发行预期及时间表等。

　　此外，在形式上，申请材料要求一式三份、以企业信头纸打印，并加盖公章。

　　5五、外债发行后如何报送发行信息