如何办理境外投资备案手续（2024新版）

一、境外直接投资（ODI）备案条件

企业需要满足以下5个申请条件，即可办理境外投资备案：

①符合“境外投资”定义

境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

②主体和成立时间要求

主体需要为中国境内依法成立的企业，境内公司蕞好成立满1年以上，成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

③股东背景、资金来源、投资真实性要求

无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷·款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。

④财务要求

蕞近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率蕞好高于5%，越高越好，同时资产负债率蕞好低于70%，越低越好。

⑤境内主体行业不涉及敏感行业及国家

二、企业境外投资不得有以下情形：

a.危害中华人民共和国国家主权、安全和社会公共利益，或违反中华人民共和国法律法规；

b.损害中华人民共和国与有关国家（地区）关系；

c.违反中华人民共和国缔结或者参加的国际条约、协定；

d.出口中华人民共和国禁止出口的产品和技术。

三、ODI投资限制或较难通过审批的项目类型

a.赴与中国未建交、发生战乱或者中国缔结的双多边条约或协议规定需要限制的敏感国家和地区开展境外投资；b.房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等行业的境外投资；c.武器装备的研制生产维修、跨境水资源利用、新闻传媒；d.在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台，如无法说明具体资金使用计划、资金来源（包括自有资金、银行贷·款、募集资金等合规方式）等；e.对金融类型企业的投资；f.在二级市场购买股票的投资；g.投资资金主要来源于境内个人或是个人理财产品的投资。

四、境外直接投资（ODI）备案流程

境外投资ODI备案涉及到商务部、国家发改委及外汇局三个部门。

①发改委立项

境内企业股东需要向发改委部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件。发改委负责监督企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。

②商务部审批发证

商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年内在境外开展投资。

③外汇管理局备案

外汇局负责监督外汇登记和资金出境的相关手续，备案手续完成之后，需要根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》在银行完成外汇登记手续。银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

实践中，商务主管部门与发改委的境外投资审查原则上相互独立，不存在互为前提的情况，可以分别报送。在获得《企业境外投资证书》以及《备案通知书》后，境内企业方可进行境外直接投资的外汇登记。

办理境外投资备案手续时，首先需要对投资者资格进行审查。投资者应当具备合法独立的投资资质，如公司营业执照、企业法人资格证明等。此外，还需要对投资者的资金来源、资金实力等进行评估，以确保投资者的合法性和稳定性。

接下来，办理境外投资备案需要准备相关的备案材料。备案材料通常包括投资项目的基本信息、投资计划、投资金额、年度利润预测等。同时，还需要提供公司章程、财务报表、证明文件等相关证明材料，以满足备案申请的要求。

在准备好备案材料后，投资者可以通过线上或线下的方式提交备案申请。在申请过程中，投资者需要填写相关申请表格，并将备案材料进行清晰的归档和整理。以确保备案审核的顺利进行。

境外投资备案手续的Zui后一步是备案审核。审核机构将对投资者的备案申请进行审查和评估，以确认投资项目的合法性和合规性。与此同时，审核机构可能会要求投资者提供更多的相关材料或进行补充解释。投资者应积极配合并及时回复，以加速备案审核的进程。

办理境外投资备案手续有助于投资者合规经营并降低投资风险。境外投资备案是中国对境外投资项目监管的重要手段，有利于促进合法有序的境外投资，同时防范和化解潜在的金融风险。

办理境外投资备案手续需要投资者严格按照相关规定进行，保持申请材料的完备性和准确性。合法合规的备案手续有助于提升投资者信誉度和投资项目的可持续发展。