公司成立之后需要缴纳哪些税？

企业主要分为是个人独资企业、合伙企业和公司；公司组织形式分为有限公司和股份有限公司，今天我们主要阐述的是有限公司成立之后的税种种类。公司成立之后，按照规定，需要在30天之内到税务局报道，然后在次月开始报税，注意，报税不等于交税，报税就是每个月每个季度按时申报，具体是不是需要交税的话要看公司的营业收入和营业成本的。

第一种: 个人所得税之工资薪金所得

个人所得税的征收范围特别广，我们今天重点讨论个人所得税的工资薪金所得。公司成立之后，无论有没有聘请员工，个人所得税是一定要按月申报的。按照现行的税法规定，月收入在5000以内，是不用缴纳个人所得税的；个人所得税的计税依据是劳动者多处领取工资的收入总计。从2019年开始实行个人所得税汇算清缴，所以建议大家都下载一个“个人所得税app”查看一下自己有在哪几家公司同时领取工资，如果信息有被冒用，可以第一时间申诉；个人所得税app还可以填写自己的专项扣除信息，可以抵减个人收入，少交个人所得税。个人所得税的税率表是按照7级阶梯式税率来计算税额的，具体税率表格如下所示。通俗点讲，收入越高，税率越高，交税越多。

申报周期：按月申报

第二种: 增值税

增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。自2016年5月1日之后，营改增之后，增值税的征收范围更加广了。如果要解释清楚增值税是如何计算的，首先得解答一下增值税纳税方法有两种。一种是简易征收，俗称小规模纳税人，另外一种是一般征收，俗称一般纳税人。

经常困扰大家的就是一般纳税人和小规模纳税人有啥区别呢？下面可以详细对比分析下：

[1] 税率不同：小规模纳税人税点是3% ，一般纳税人税点有：6% 9% 13%；

小规模纳税人的税率是3%；小规模纳税人一般默认是开具增值税普通发票，当然小规模纳税人也可以申请开具增值税专用发票，税率也是3%；对于采购发票，小规模纳税人一般只能接受增值税普通发票，无法抵扣增值税。2022年因为特殊原因，免征小规模纳税人增值税，免征税收优惠截至2022年12月31日。【税务总局公告2022年第15号文】

一般纳税人按照行业区分税率，服务业税率6%，建筑业税率9%，商贸类企业13%；一般纳税人企业无论开具增值税专用发票还是开具增值税普通发票，税率都是固定的，所以一般来说一般纳税人都会开具增值税专用发票，因为开专票和开普票的税率是一样的；

[2]征收依据不同：小规模不可以抵扣，按照营业收入的3%简易征收；2022年免征小规模纳税人增值税，税收优惠截至2022年12月31日。【税务总局公告2022年第15号文】

一般纳税人可以接受进项增值税抵扣，按照差额来作为应纳税所得额进行征收增值税；

一般纳税人的征税周期是按月申报；

小规模纳税人征税周期是按季申报。

第三种: 企业所得税

企业所得税，从字面意思来理解就是对企业的利润进行征税。

一般有限公司在企业所得税上面适用的都是查账征收，一般纳税人和小规模纳税人的企业所得税的计算是一样的，计算依据简单点来讲就是利润，就是公司的收入在扣除成本和费用支出后结存的余额，企业所得税的税率也是阶梯税率，具体如下：

利润在100万以下 2.5%

利润在100万-300万 5%【税务总局公告2022年第13号文：对小微企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按5%缴纳企业所得税。本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日】

利润在300万以上 税率25%

企业所得税征税周期：按季度预缴，一年一度汇算清缴。所以每年4月-5月财务老师会对上一年度的企业所得税进行一个汇算，全年度税前可以扣除的部分进行一个调整，这样企业所得税会有一个多退少补的情况。

第四种: 个人所得税之分红税股息红利所得

公司的利润交纳完企业所得税之后剩下的就是公司的净利润，净利润可以用于股东之间的分红，分红税是按照所分金额的20%来交税。