跨境金融】中国企业“走出去”，ODI备案必不可少！

根据国家商务部、国家统计局和国家外汇管理局在2023年9月联合发布的《2022年度中国对外直接投资统计公报》显示，2022年我国对外直接投资1631.2亿美元，为全球第二，连续11年列全球前三。

《公报》显示，2022年末中国境内投资者共在全球190个国家和地区设立境外企业4.7万家，近60%分布在亚洲，北美洲占13%，欧洲占10.2%。其中，在共建“一带一路”国家设立境外企业1.6万家。

2022年，中国对外直接投资涵盖了国民经济的18个行业大类，其中流向租赁和商务服务、制造、金融、批发零售、采矿、交通运输等领域的投资均超过百亿美元，其中绿色投资成为一大亮点。由此我们可知，境外投资依然保持火热。

大家需要注意的是，根据《中华人民共和国外汇管理条例》第十七条规定，“境内机构、境内个人向境外直接投资或者从事境外有价证券、衍生产品发行、交易，应当按照国务院外汇管理部门的规定办理登记。国家规定需要事先经有关主管部门批准或者备案的，应当在外汇登记前办理批准或者备案手续。”

在一系列境外投资途径中 常见的是“境内机构的境外直接投资”，而境外直接投资的第一步就是——odi备案。因此odi备案被称作“境内企业合规出海第一步”，由此可知其重要性！

通过odi备案，企业才可以合法地在境外进行投资活动，并获得国家和地方政府的支持和指导。今 天小编将就中国企业海外直接投资所需要履行的odi备案流程进行总结，供您参考。

什么是odi？

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境外直接投资（overseas directinvestment，“odi”），是指我国境内企业（即“投资主体”）直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。

odi备案流程

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现行的中国法律法规体系下，境外直接投资主要涉及三个部门的备案或核准、登记，即发改、商务以及外汇主管部门。在目前的境外投资实践中，商务主管部门与发改委的境外投资审查原则上相互独立，不存在互为前提的情况，可以同时启动、分别报送。

2017年8月18日，国务院发布《国务院办公厅转发国家发展改革委商务部人民银行外交部关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》（国办发〔2017〕74号），对境外投资方向提出了指导意见，并明确将境外投资项目分成了鼓励开展、限制开展和禁止开展三类情况，通过“鼓励发展+负面清单”模式引导和规范企业境外投资方向。

未办理odi备案的后果

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1.资金进出受限

投资主体中止或停止实施并处以警告；

提供融资、担保的机构依法依规处罚；

资金无法通过银行合法汇出，未来境外主体所获利润也将面临无法返回境内。

2.无法完成返程投资

若企业后续有计划以其境外子公司返程投资大陆企业，如果没有办理odi备案手续，则无法完成后续返程投资架构的搭建。

3.可能受到处罚

未备案擅自经营者，其境内投资主体将在一定时限内禁止任何境外投资行为；其项目单位的相关信息列入项目异常信用记录，并纳入全国信用信息共享平台，是企业境外上市的重大瑕疵考察点；构成犯罪的，将依法追究刑事责任。

除了经济风险以外，境外投资之路上诱发投资风险的因素很多，有政治、法律、文化，甚至自然环境等等，在项目推进之前做好风险评估是面对复杂投资环境的必要工作，有必要聘请专业机构对风险环境进行审慎的事前评估。如有需要，欢迎右边扫码咨询腾博国际冯先生！！