国际贸易结算：汇款

国际结算主要有汇款、托收、信用证三种方式，汇款结算方式属于顺汇，托收和信用证属于逆汇。汇款在国际结算中是使用得很多的一种结算方式，它不仅运用于贸易和非贸易的结算，而且凡属外汇资金的调拨都可采取这种国际结算主要有汇款、托收、信用证三种方式，汇款结算方式属于顺汇，托收和信用证属于逆汇。汇款在国际结算中是使用得很多的一种结算方式，它不仅运用于贸易和非贸易的结算，而且凡属外汇资金的调拨都可采取这种方式，是银行的一项主要中间业务。

汇款（remittance）

l 概念

银行应汇款人的要求，以某种方式将一定的资金通过其在海外的联行或代理行，付给收款人的一种结算方式。它既可独立使用，也可以与其他方式结合使用。

汇款是指付款人通过银行将现金存入指定账户的业务流程。

l 汇款的主要种类

电汇(tetegraphic transfer, t/t)

1、概念

电汇是汇款人将一定款项交付汇款银行，汇款银行通1.电汇的概念和特点以电报、电传或环球银行间金融电讯网络(swift)给目的地的分行或代理行(汇人行)指示汇入行向收款人支付一定金额的一种汇款方式。

2、特点

电汇是目前使用较多的一种汇款方式，电汇以电报、电传作为结算工具，与信汇、票汇相比，更为迅速和安全。在银行，电汇的优先级高，一般均在当天处理。而且，由于是银行之间的直接通信，差错率较低，遗失的可能性也极小。但由于汇出行占压汇款资金时间极短，甚至根本不占压，因此收费也较高。

电汇操作流程图：

前t/t、后t/t、双汇付

汇付的支付方式分为三类：分为预付货款，货到付款和双汇付。

预付货款称为前t/t，进口方在签订合同之后，货物装运之前，已经把全额款项汇付给卖方。出口商收到钱款后，才开始备货、运，进口商因此要面临较大的风险，只能选择相信出口商的信用。

货到付款，实为赊销，又称为后t/t，正如该案例中所应用的，货物到达目的港，买家才进行付款，卖家来承担这之中的风险。

在实际贸易交易中，采用双汇付的方式更为普遍。所谓双汇付，就是预付货款和货到付款相结合使用。签订合同后，买方先向卖方支付一笔定金，大约占据全部款项的20%到30%，在卖方备货完毕或者买方收货之后再将尾款付清。

信汇(mail transfer，m/t)

1、概念

信汇是指汇款人将汇款及手续费交付给汇款地的一家银行(汇出行)，委托该银行利用信件指示收款人所在地的银行(汇入行)向收款人支付一定金额的一种汇款方式。

2、特点

信汇的优点是收费较低廉，但这种汇付方法需要一个地区间邮程的时间，般航邮约为 7~15天，视地区远近而异，如用快递则可以加速 3~5 天。

信汇操作流程图：

票汇(demand draft，d/d)

1、概念

是以银行即期汇票为支付工具的一种汇付方式。由汇出行应汇款人的申请，开立以其代理行或账户行为付款人，列明汇款人所指定的收款人名称的银行即期汇票，交由汇款人自行寄给收款人。由收款人凭票向汇票上的付款人(银行)取款。

2、特点

实务中，票汇的收款人并不是只能向汇人行一家取款，一般来说，国外银行只要能核对汇票上签字的真伪，就能买人汇票。而且汇票本身可以背书转让，因此，收款人收款主动性、方便性较大。

票汇的业务流程图：

电汇、信汇和票汇的比较

1、从结算工具来看，电汇方式使用电报、电传或swift，用密押证实。信汇方式使用信汇委托书或支付委托书，用签字证实。票汇方式使用银行即期汇票，用签字证实。

2、从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高，信汇与票汇费用较电汇低。

3、从安全方面来看，电汇比较安全，汇款能在短时间内迅速到达对方。信汇的安全性比不上电汇。票汇虽有灵活的优点，却有丢失或毁损的风险，容易使相关人陷人汇票纠纷，汇票遗失以后，挂失或止付的手续也比较麻烦。

4、从汇款速度和费用来看，电汇是收款较快、费用较高的一种汇款方式，汇款人必须负担电报费用，所以，通常金额较大或有急用的汇款使用电汇方式。信汇、票汇都不须发电，以邮递方式传送，所以费用较电汇低廉，但因邮递关系，收款时间较晚。在汇款金额较小、短期出境或不急于用款时，可采用票汇。

案例小故事

小丁在宁波的a公司工作，a公司与俄罗斯b进口公司签订了一份五金产品的cif合同，两个40fcl.

合同规定分两次等量装运，两次交货时间间隔为30天，约定付款方式为装运日后30天内t/t付款。

a公司备货后将第1个货柜按时装运出口，并将箱单发票及提单用国际快递方式邮寄给进口商供其提货。30天后，a公司催b公司支付货款，b公司先是推脱几天，后又利用各种借口，后索性不再接听a公司的电话，也不回复任何邮件。

货物到港后2个月，a公司催收货款无果，只有联系船公司将货物运回，大量的滞港费、来回运费加上清关费等，使得a公司损失惨重，而后一个货柜也只能转为库存。

首先，到付具有很高的风险性。采用电汇方式结算货款，属于商业信用，依托进口商的企业信誉。b公司远在俄罗斯，无法用中国的法律法规约束它的行为，这之中存在着巨大风险。

本案中，货物从宁波运输到俄罗斯港口需要30天左右，买方也就多了30天资金融通的时间。如果买方在货物装船运输后毁约，卖方将无计可施。因此，货到付款的方式对卖方极为不利，也是造成本案中卖方巨额损失的主要原因。

 企业在签订合同之前，应该对对方进行资信调查，尽量不要与资信情况不好或者不了解的企业合作。且慎用装运后付款，应该采用预付货款或者双汇付的方式。

结语

与高风险国家进行贸易往来时，采用预付货款或者信用证结算。信用证是常用的付款手段，以银行信用为依托，风险相对较小。如果一定要使用电汇，企业应该购买出口信用保险，如果对方违约，可以向保险公司索赔，从而降低风险。总之，付款方式是买卖双方谈判博弈的结果，应该具体问题具体分析，不论是进口方还是出口方，在选择电汇结算的时候，都应该提前慎重考虑各种风险。