2024年中国企业“走出去”，ODI备案必不可少！（附办理流程）

据商务部、外汇局统计，2023年1-11月，我国全行业对外直接投资9541.7亿元人民币，同比增长8.2%。其中，我国境内投资者共对全球154个国家和地区的7149家境外企业进行了非金融类直接投资，累计投资8145.4亿元人民币,同比增长18.4%。

中国企业“走出去”政策支持

2023年2月17日，中国证监会发布境外上市备案管理相关制度规则，明确扩大资本市场对外开放的方向不会改变，境外上市备案管理制度规则的发布实施，将更好地支持企业依法合规到境外上市。

2023年7月24日至25日，中国证监会召开2023年系统年中工作座谈会，会上再次强调统筹开放和安全，做好境外上市备案管理工作，推出更多“绿灯”案例。

通过odi备案，企业才可以合法地在境外进行投资活动，并获得国家和地方政府的支持和指导。今天小编将就中国企业海外直接投资所需要履行的odi备案手续进行总结，供您参考。

odi备案介绍

odi全称为“对外直接投资”(overseas directinvestment)，国内企业在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。

办理odi需满足的条件

结合odi备案实务经验，企业需要至少满足以下要求，方可满足申请odi备案的基本条件：

企业要求

1

投资主体

境内企业在进行境外投资前需要向国家或地方政府相关部门申请备案，申请时需要提供企业营业执照、组织机构代码证、税务登记证等证照。成立时间未满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，则无法通过审批部门的核准备案。

2

股东背景、投资真实性要求

境内企业可以通过新设、并购、参股等方式进行境外投资，不同方式的投资需要提交不同的申请材料。无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源以及境外投资项目真实性的，一般无法通过审查。

3

财务要求

zui 近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率zui 好高于5%，同时资产负债率zui 好低于70%。

投资范围

根据《关于进一步引导和规范境外投资方向的指导意见》（国办发(2017)74号）等的相关规定，国家对境外投资项目领域也分为鼓励类、限制类以及禁止类。

鼓励类投资领域：如税收、外汇、保险等方面，国家会为企业提供更加便利化的条件；

限制类投资领域：国家将会引导企业审慎参与，并结合实际情况给予指导与提示；

禁止类投资领域：国家将采取切实有效的措施予以严格管控。具体划分如下：

odi备案流程

企业申请odi备案，需要经过发改部门立项、商务部门审批发证、外汇部门备案等三项办理流程，大致流程如下：

发改委立项：向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。

商务部审批发证：商务部门整体审批企业境外投资事项，发放《企业境外投资证书》。

外汇管理局备案：监管外汇登记和资金出境，可在所在地银行直接办理外汇登记手续。投资金额500万美金以上的，需向外观部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

未办理odi备案的后果

1.资金进出受限

· 投资主体中止或停止实施并处以警告；

· 提供融资、担保的机构依法依规处罚；

· 资金无法通过银行合法汇出，未来境外主体所获利润也将面临无法返回境内。

2.无法完成返程投资

· 若企业后续有计划以其境外子公司返程投资大陆企业，如果没有办理odi备案手续，则无法完成后续返程投资架构的搭建。

3.可能受到处罚

· 未备案擅自经营者，其境内投资主体将在一定时限内禁止任何境外投资行为；

· 其项目单位的相关信息列入项目异常信用记录，并纳入全国信用信息共享平台，是企业境外上市的重大瑕疵考察点；

· 构成犯罪的，将依法追究刑事责任。

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